一、抄稅前準(zhǔn)備工作：

       數(shù)字證書、IC卡、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、（輔導(dǎo)期一般納稅人要先到單位所屬的國稅局下載“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額” ，因?yàn)檩o導(dǎo)期一般納稅人抵扣聯(lián)當(dāng)月掃描之后不能在當(dāng)月抵扣，所以只能去單位所屬國稅局下載申報(bào)期的前一個(gè)月的“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”。）沒有清卡設(shè)備的，還要準(zhǔn)備：報(bào)表封面、公章。

二、抄報(bào)稅：

（1）稅控機(jī)抄本月銷項(xiàng)稅：把IC卡插入讀卡器，打開“增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)”→報(bào)稅處理→抄稅處理→本期資料→確定

（2）完稅：進(jìn)入“企業(yè)電子報(bào)稅管理軟件” →納稅申報(bào)→申報(bào)主界面→完稅（注：完稅是申報(bào)所屬期的前一個(gè)月）

（3）在國家稅務(wù)局下載進(jìn)項(xiàng)稅：把數(shù)字證書插入電腦，登陸國稅網(wǎng)→證書登陸（密碼：123456）→發(fā)票認(rèn)證→認(rèn)證結(jié)果→進(jìn)入下載→102認(rèn)證成功的發(fā)票文件→下載→保存→關(guān)閉

（4）導(dǎo)入從國稅網(wǎng)下載的進(jìn)項(xiàng)稅文件：切換到“企業(yè)電子報(bào)稅管理軟件”→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入→電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入（即第（3）中保存的下載文件的第一個(gè)文件）→A:若當(dāng)月沒有進(jìn)項(xiàng)稅，即沒有下載文件→保存→退出  B：有進(jìn)項(xiàng)稅，讀入后出現(xiàn)認(rèn)證結(jié)果→保存→退出

（5）A：不是輔導(dǎo)期一般納稅人，直接進(jìn)入第（6）步   B：是輔導(dǎo)期一般納稅人→到國稅局拿CD盤

（6）銷項(xiàng)稅導(dǎo)入：切換到“增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)” →發(fā)票管理→發(fā)票查詢→選擇當(dāng)月→A：當(dāng)月有銷項(xiàng)發(fā)票，點(diǎn)擊最后一個(gè)并把窗口最大化  B：當(dāng)月沒有銷項(xiàng)發(fā)票，直接“確定” → 切換到“企業(yè)電子報(bào)稅管理軟件”→銷項(xiàng)發(fā)票管理→從界面讀開票數(shù)據(jù)（注：要認(rèn)真核對當(dāng)月共有幾張銷項(xiàng)發(fā)票，因?yàn)橛袝r(shí)導(dǎo)入只導(dǎo)入了一部分，所以要核對清楚）→讀入完成后保存退出

（7）生成報(bào)盤：切換到“企業(yè)電子報(bào)稅管理軟件” →納稅申報(bào)→納稅申報(bào)主界面→選擇納稅申報(bào)所屬時(shí)間→打開第一個(gè)報(bào)表→確認(rèn)產(chǎn)生的時(shí)間→確認(rèn)→保存→審核→退出，其他報(bào)表如此類推，到增值稅申報(bào)表→審核復(fù)查本月收入是否與會計(jì)報(bào)表一致→復(fù)查銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)合計(jì)數(shù)是否與做賬人員提供的數(shù)據(jù)一樣→第30行：在第30行輸入第25行的數(shù)值（表示所屬稅期的前個(gè)月所交稅金）→第32行表示的意思是本期要交的稅額→授權(quán)人、聲明人都寫企業(yè)法人名字→損益表、資產(chǎn)負(fù)債表要自己填寫（按記賬人員提供的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表填）→點(diǎn)擊“生成報(bào)盤” →保存生成的報(bào)盤文件

（8）報(bào)說：用數(shù)字證書登陸國稅網(wǎng)→申報(bào)征收→一般納稅人→進(jìn)入申報(bào)→上傳第（7）步生成的報(bào)盤文件并交稅

（9）清卡：  A如果沒有清卡設(shè)備，就把報(bào)盤資料、專用發(fā)票、普通發(fā)票資料打印兩份并蓋上公章，還有帶上IC卡直接去國稅局清卡。  B如果有清卡設(shè)備，在第（7）步生成報(bào)盤后，就點(diǎn)擊“網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)” →網(wǎng)上抄稅，確定→網(wǎng)上申報(bào)，進(jìn)入國稅網(wǎng)用數(shù)字證書登陸，上傳第（7）步生成的報(bào)盤資料申報(bào)，再點(diǎn)擊交稅。（跟第（8）步一樣，只是要在“網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)”里面申報(bào)）→清卡