從成功的內(nèi)部承包經(jīng)營模式到風(fēng)險(xiǎn)越來越大的掛靠經(jīng)營模式

作者：周吉高    點(diǎn)擊次數(shù)：2240

內(nèi)部承包、掛靠經(jīng)營曾是部分施工企業(yè)得以迅速壯大的發(fā)展模式。但近年來，由內(nèi)部承包演變而來的掛靠經(jīng)營暴露出越來越大的風(fēng)險(xiǎn)，部分施工企業(yè)的正常經(jīng)營受到困擾，甚至陷入嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。那究竟有哪些原因?qū)е铝诉@些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生？施工企業(yè)又該如何應(yīng)對？筆者結(jié)合當(dāng)前司法實(shí)踐以及組織、參與掛靠經(jīng)營研討會(huì)的心得做一淺析，以期拋磚引玉。

一、          部分施工企業(yè)的壯大依靠的正是內(nèi)部承包、掛靠經(jīng)營等模式

2009年，江、浙兩省施工企業(yè)的施工總產(chǎn)值已雙雙超過萬億元，其中一些特級施工企業(yè)的年施工總產(chǎn)值超過100億，有些甚至接近200億，比大部分省級建工集團(tuán)企業(yè)的年總產(chǎn)值都要高。而這些施工企業(yè)的前身主要是原縣級國有施工企業(yè)、集體施工企業(yè)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工程施工隊(duì)，它們通過在市場中不斷發(fā)展壯大，才達(dá)到今天的規(guī)模。

起初，這些原縣級國有施工企業(yè)、集體施工企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程施工隊(duì)按照計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營模式，由計(jì)劃部門或者經(jīng)營部門統(tǒng)一對外承接業(yè)務(wù)，統(tǒng)一對外組織施工，賺取計(jì)劃利潤。施工企業(yè)的人員與其他企業(yè)一樣，包含兩類：一類為固定工，一類為臨時(shí)工。

伴隨著改革開放，施工企業(yè)逐步突破原有的模式，在承接工程項(xiàng)目后，以內(nèi)部承包的方式交給工程隊(duì)、項(xiàng)目經(jīng)理部，由他們組織施工。這就是典型的浙江模式，此模式充分調(diào)動(dòng)了工程隊(duì)、項(xiàng)目經(jīng)理部、項(xiàng)目經(jīng)理的積極性，項(xiàng)目效益大幅提升，施工總產(chǎn)值也大幅上升。

隨著市場化程度的進(jìn)一步提高和中國城市化、工業(yè)化進(jìn)程加快，工程隊(duì)、項(xiàng)目經(jīng)理部、項(xiàng)目經(jīng)理開始在上繳施工企業(yè)一定管理費(fèi)的同時(shí)，自行以施工企業(yè)名義對外承接業(yè)務(wù)并自行組織施工。此時(shí)，施工企業(yè)實(shí)際對外承接業(yè)務(wù)的部門已由原來的一個(gè)經(jīng)營部門變成十幾個(gè)、幾十個(gè)施工隊(duì)、項(xiàng)目經(jīng)理部、項(xiàng)目經(jīng)理。在這個(gè)階段，施工隊(duì)、項(xiàng)目經(jīng)理部、項(xiàng)目經(jīng)理既采用內(nèi)部承包方式進(jìn)行施工，又自行以施工企業(yè)名義對外承接并進(jìn)行施工，施工企業(yè)的業(yè)務(wù)量因而大幅上升。

在此期間，有些施工企業(yè)完成了股份制改造，部分人員成為企業(yè)管理的員工，與企業(yè)建立了勞動(dòng)關(guān)系。而有些人員，特別是項(xiàng)目經(jīng)理并未與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同、辦理社會(huì)保險(xiǎn)，而是繼續(xù)與施工企業(yè)簽訂內(nèi)部承包協(xié)議，按年度或者按項(xiàng)目上繳固定管理費(fèi)或浮動(dòng)管理費(fèi)。鑒于項(xiàng)目經(jīng)理與施工企業(yè)間不存在勞動(dòng)關(guān)系，部分項(xiàng)目經(jīng)理就不再是以原施工企業(yè)名義去承接工程，而有可能是以其他施工企業(yè)的名義去承接并實(shí)施工程。還有些人員雖然不是項(xiàng)目經(jīng)理，與各施工企業(yè)間也不存在勞動(dòng)關(guān)系，卻有著非常強(qiáng)的業(yè)務(wù)承接能力，并常以多個(gè)施工企業(yè)的名義在外承接工程。在此背景下，內(nèi)部承包的經(jīng)營模式一步步演變成掛靠經(jīng)營的模式，而另一方面，企業(yè)的業(yè)務(wù)量和施工產(chǎn)值也在突飛猛進(jìn)。

可見，內(nèi)部承包、掛靠經(jīng)營等模式著實(shí)是江浙一帶施工企業(yè)得以迅速發(fā)展、崛起的成功經(jīng)驗(yàn)。甚至可以說，沒有內(nèi)部承包，沒有掛靠經(jīng)營，江浙的施工企業(yè)就不可能與中字頭的央企同臺競爭，不可能在全國施工企業(yè)中脫穎而出。而也正是有鑒于江浙施工企業(yè)依靠內(nèi)部承包、掛靠經(jīng)營模式所取得的巨大成功，各地施工企業(yè)紛紛效仿，甚至某些央企、大型國有企業(yè)也開始出現(xiàn)少量的掛靠現(xiàn)象。

二、          掛靠經(jīng)營模式的風(fēng)險(xiǎn)越來越大

2008年全球金融危機(jī)，導(dǎo)致大量項(xiàng)目工程款被拖欠，大量項(xiàng)目停工，該情況一直延續(xù)到2009年，期間因掛靠經(jīng)營引發(fā)的糾紛越來越多，部分企業(yè)面臨困境，甚至陷入嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。以下幾個(gè)案例比較典型地反映了掛靠經(jīng)營暴露出的諸多風(fēng)險(xiǎn)。

【案例1】某企業(yè)的掛靠人以加蓋項(xiàng)目章的方式對外出具借條100萬元，導(dǎo)致施工企業(yè)被出借人起訴到法院，要求承擔(dān)還款100萬元及利息65萬元的責(zé)任。法院憑欠條即判決施工企業(yè)承擔(dān)還款以及負(fù)擔(dān)利息的責(zé)任。而經(jīng)深入調(diào)查，該款項(xiàng)實(shí)際上并未用于系爭工程。

【案例2】某企業(yè)的掛靠人承接了某施工項(xiàng)目，項(xiàng)目造價(jià)約1500萬元，但其承接后并沒有自行施工而是轉(zhuǎn)給他人施工，并將個(gè)人所欠債務(wù)通過加蓋項(xiàng)目章的方式向數(shù)十個(gè)債權(quán)人出具欠條，數(shù)額高達(dá)2000多萬元，債權(quán)人紛紛起訴到法院要求施工企業(yè)承擔(dān)責(zé)任；而由于接受轉(zhuǎn)包的實(shí)際施工人拖欠材料供應(yīng)商材料款、農(nóng)民工工資，材料供應(yīng)商、農(nóng)民工又將施工企業(yè)告上法庭，要求其承擔(dān)付款責(zé)任約1000萬元；此外，建設(shè)單位從未向施工企業(yè)支付過任何工程款，當(dāng)然，施工企業(yè)也未向接受轉(zhuǎn)包的實(shí)際施工人支付任何款項(xiàng)，接受轉(zhuǎn)包的實(shí)際施工人以施工單位未付款為由，同樣將施工企業(yè)告上法庭，要求支付工程款1500萬元。據(jù)此，因?yàn)閽炜?，一個(gè)造價(jià)約1500萬元的工程項(xiàng)目引發(fā)了數(shù)十個(gè)訴訟，涉訴標(biāo)的額高達(dá)4500余萬元，是項(xiàng)目造價(jià)的3倍。而且這還不包括建設(shè)單位拖欠施工企業(yè)工程款引發(fā)的糾紛。

【案例3】某施工企業(yè)的掛靠人在某省會(huì)城市承接一別墅工程，合同價(jià)款約3000萬元，工期為14個(gè)月。由于別墅工程工藝復(fù)雜，實(shí)際材料及周轉(zhuǎn)材料的消耗量要高于定額消耗量，但是雙方仍約定按定額計(jì)價(jià)，同時(shí)需要下浮12%。另外，雙方還約定每逾期竣工一天，需要按合同價(jià)款的千分之三承擔(dān)違約金。后來，工程延期竣工，房地產(chǎn)公司向當(dāng)?shù)刂俨脵C(jī)構(gòu)申請仲裁，要求施工單位承擔(dān)逾期竣工違約金1900余萬元，加之當(dāng)?shù)刂俨脵C(jī)構(gòu)未能客觀、公正裁決，竟然裁決施工單位承擔(dān)違約金900余萬元。根據(jù)合同約定，結(jié)算價(jià)格嚴(yán)重虧損，加上高達(dá)900余萬元的違約金，施工單位損失慘重。但是，本案掛靠人卻逃之夭夭，無法向其進(jìn)行追償。

【案例4】某施工企業(yè)的掛靠人承接某商業(yè)城的工程項(xiàng)目，掛靠人除了私刻施工企業(yè)項(xiàng)目章外，竟然還私刻財(cái)務(wù)專用章并用于向建設(shè)單位出具收條。建設(shè)單位支付的工程款除了少量款項(xiàng)進(jìn)入施工企業(yè)外，其余均由掛靠人私自領(lǐng)走。但工程結(jié)束后，部分材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃商起訴施工企業(yè)要求其承擔(dān)材料款及設(shè)備款，最后經(jīng)施工企業(yè)核算，3000余萬的工程實(shí)際付出4000余萬元，該項(xiàng)目因掛靠虧損1000余萬元。同樣，本案掛靠人也逃之夭夭，施工企業(yè)根本無法予以追償。

上述案例基本發(fā)生于金融危機(jī)及其前后。因此，曾經(jīng)促進(jìn)部分施工企業(yè)發(fā)展的掛靠經(jīng)營模式正逐漸暴露其中蘊(yùn)藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、掛靠人以施工企業(yè)名義對外簽訂借款、買賣、租賃等合同，而一旦掛靠人違約，出借人、出賣人、出租人直接將施工企業(yè)作為被告，要求其承擔(dān)責(zé)任。而此時(shí)，法院往往以表見代理等理由判決施工企業(yè)直接對外承擔(dān)責(zé)任，這其中甚至包括就虛構(gòu)的欠款、虛增的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

2、掛靠人如私自領(lǐng)取工程款，可能造成工程款被掛靠人超額支取的情況，而一旦掛靠人領(lǐng)取工程款的行為被認(rèn)定為施工企業(yè)的行為，施工企業(yè)需要就此結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

3、工程項(xiàng)目結(jié)算虧損后，掛靠人往往逃之夭夭或者轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，導(dǎo)致施工企業(yè)按照協(xié)議追究掛靠人的責(zé)任變得幾乎不可能實(shí)現(xiàn)。而即使掛靠人具備承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的能力，也因掛靠協(xié)議本身無效以及施工企業(yè)本身存在過錯(cuò)，而無法百分百地向掛靠人追償。

4、除了工程項(xiàng)目結(jié)算虧損外，還有可能發(fā)生建設(shè)單位追究施工企業(yè)逾期竣工、質(zhì)量瑕疵等責(zé)任的情形。一旦發(fā)生此類情形，掛靠人也可能以各種形式逃避責(zé)任，而施工企業(yè)卻為此承擔(dān)巨額違約責(zé)任。

三、          風(fēng)險(xiǎn)加大的原因分析

由內(nèi)部承包經(jīng)營演變成掛靠經(jīng)營模式，所暴露的風(fēng)險(xiǎn)越來越大，究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：

1、不熟悉、無地緣關(guān)系導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大。

原先的內(nèi)部承包，承包人實(shí)際上系本縣級或鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃內(nèi)的人員，彼此相互熟悉，在相互了解的基礎(chǔ)上進(jìn)行承包，有一定信任基礎(chǔ)，而且一旦承包失敗，承包人在當(dāng)?shù)氐拿晻?huì)受損，故有一定約束作用。但掛靠經(jīng)營則不同，企業(yè)往往對掛靠人并不熟悉或者說并不十分熟悉，往往經(jīng)某人介紹即允許其掛靠，而殊不知該人可能有賭博、缺乏誠信等陋習(xí)。此外，掛靠人與施工企業(yè)之間也沒有很近的地緣關(guān)系，所以即使掛靠人不講信用的行為暴露也不會(huì)對其產(chǎn)生多大影響。

2、無行政隸屬關(guān)系，疏于管控，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大。

內(nèi)部承包系企業(yè)的內(nèi)部職工進(jìn)行承包，企業(yè)與承包人之間有勞動(dòng)合同，屬于行政隸屬關(guān)系，組織嚴(yán)密，管理便利。但在掛靠經(jīng)營中，掛靠人與企業(yè)間不存在行政隸屬關(guān)系，企業(yè)對掛靠人往往疏于管理，掛靠人在實(shí)際上已脫離了施工企業(yè)的有效管控。

3、掛靠人缺乏相應(yīng)的管理協(xié)調(diào)能力，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大。

內(nèi)部承包人員首先必須是項(xiàng)目經(jīng)理，否則一般無資格承包工程，而項(xiàng)目經(jīng)理基本具備了相應(yīng)的管理協(xié)調(diào)能力。但掛靠經(jīng)營則不同，掛靠人直接承接業(yè)務(wù)，卻不一定是項(xiàng)目經(jīng)理，甚至對建筑施工一竅不通，其組織施工的管理協(xié)調(diào)能力相對薄弱，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大。

4、建筑市場僧多粥少，競爭激烈，低價(jià)中標(biāo)且合同條款極其苛刻，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大。

建筑市場一直是個(gè)僧多粥少的市場，競爭非常激烈，為了承接到工程，往往接受墊資條款。此外，施工企業(yè)不得不壓低價(jià)格以求中標(biāo)，低價(jià)中標(biāo)的同時(shí)，往往合同條款又極為苛刻，一方面表現(xiàn)為合同價(jià)格為固定價(jià)格，不得調(diào)整；另一方面，經(jīng)常設(shè)置條款免除或者減輕建設(shè)單位的責(zé)任，加重施工企業(yè)的責(zé)任，排除施工企業(yè)的權(quán)利（如在合同中約定，工期可以順延，但是價(jià)格不得調(diào)整；工期順延需要遵守嚴(yán)格的程序，否則工期不予以順延；工期延誤需要承擔(dān)巨額違約金等）。在合同履行過程中，一旦掛靠人無力墊資，或者低價(jià)無法獲得調(diào)整，或者工期發(fā)生嚴(yán)重延誤，掛靠風(fēng)險(xiǎn)立馬凸顯。

5、掛靠人的行為無論是從民事責(zé)任角度，還是從刑事責(zé)任角度，均難以被追究，導(dǎo)致少部分掛靠人惡意行為加大，掛靠風(fēng)險(xiǎn)加大。

正如上文所說，項(xiàng)目一旦虧損，如果施工企業(yè)也存在過錯(cuò)，需要與掛靠人共同就虧損承擔(dān)責(zé)任，而且即使打贏官司，法院判決掛靠人承擔(dān)責(zé)任，但掛靠人可以通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃跑等手段造成施工企業(yè)事實(shí)上無法向其追究責(zé)任。此外，就掛靠人惡意領(lǐng)取工程款、私刻公章、虛構(gòu)債務(wù)等行為，理論上可以以職務(wù)侵占、挪用資金、私刻印章、合同詐騙等罪名追究其刑事責(zé)任，但在司法實(shí)踐中，往往遇到大量障礙，甚至很多案件不了了之。因此，正是由于無論從民事還是刑事角度都存在追究掛靠人責(zé)任的障礙，導(dǎo)致掛靠人，特別是惡意掛靠人膽大妄為，什么工程都敢接，什么借款都敢借，什么違約后果都不管，而很大一部分風(fēng)險(xiǎn)卻被轉(zhuǎn)嫁到施工企業(yè)身上。

6、行政與司法聯(lián)動(dòng)，合力打擊掛靠等違法行為，施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大。

“11·15特大火災(zāi)事故”發(fā)生后，市政府發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范本市建筑市場加強(qiáng)建設(shè)工程質(zhì)量安全管理的若干意見》（簡稱“二十二條意見”），其中，第七條明確規(guī)定了招投標(biāo)中有掛靠借用資質(zhì)行為的，中標(biāo)無效，對責(zé)任單位和責(zé)任人按規(guī)定依法從嚴(yán)處罰，并依據(jù)情節(jié)輕重，取消相關(guān)單位一年至三年參加投標(biāo)的資格；此外，筆者最近參加了上海市高院、上海市人大城建環(huán)保委組織召開的座談會(huì)，上海高院將配合二十二條意見的實(shí)施，出臺專門的指導(dǎo)意見，加強(qiáng)掛靠等違法行為的認(rèn)定，并重申法院將有權(quán)收繳因掛靠而取得的違法所得。行政與司法整肅力度的加大，客觀上也增大了掛靠經(jīng)營模式的風(fēng)險(xiǎn)。

四、          應(yīng)對措施

只要有掛靠經(jīng)營存在，風(fēng)險(xiǎn)就必定存在。那有無較成熟的應(yīng)對措施呢？這是廣大施工企業(yè)普遍關(guān)心，也是困擾施工企業(yè)、施工行業(yè)健康發(fā)展的問題。通過上文對風(fēng)險(xiǎn)原因的總結(jié)，筆者認(rèn)為，主要有如下防范措施可供施工企業(yè)參考：

1、將掛靠經(jīng)營模式還原為新型內(nèi)部承包經(jīng)營模式。

相比之掛靠經(jīng)營模式，內(nèi)部承包的經(jīng)營模式風(fēng)險(xiǎn)較小，因此建議施工企業(yè)可以將掛靠經(jīng)營還原為內(nèi)部承包經(jīng)營，即將掛靠人聘為本企業(yè)員工，并授權(quán)其為項(xiàng)目經(jīng)理，最終將掛靠人納入到企業(yè)的行政管理中來。而掛靠經(jīng)營下承接業(yè)務(wù)的優(yōu)勢仍可繼續(xù)發(fā)揮，由掛靠人轉(zhuǎn)變而來的項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)際上仍為在市場承接業(yè)務(wù)的人員，但允許他們以公司的名義承接業(yè)務(wù)，進(jìn)行施工。由于項(xiàng)目經(jīng)理可以直接以施工企業(yè)的名義對外承接業(yè)務(wù)與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下由企業(yè)經(jīng)營部門對外承接業(yè)務(wù)的方式不同，故該模式可以稱為新型的內(nèi)部承包經(jīng)營模式。

2、加強(qiáng)掛靠人轉(zhuǎn)為企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理的準(zhǔn)入考核。

在將掛靠經(jīng)營模式還原為新型內(nèi)部承包經(jīng)營模式的同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)掛靠人轉(zhuǎn)為企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理的準(zhǔn)入考核?？己藘?nèi)容主要包括：項(xiàng)目經(jīng)理是否存在賭博等陋習(xí)；項(xiàng)目經(jīng)理是否講誠信；項(xiàng)目經(jīng)理以前經(jīng)營的業(yè)績；項(xiàng)目經(jīng)理的資產(chǎn)狀況；項(xiàng)目經(jīng)理是否取得執(zhí)業(yè)資格等等。

3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)承接階段的管理，對施工項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。

施工企業(yè)應(yīng)參與到項(xiàng)目經(jīng)理的業(yè)務(wù)承接中去，對項(xiàng)目經(jīng)理承接的業(yè)務(wù)以及其簽訂的施工合同要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。如發(fā)現(xiàn)存在巨大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)予以否決，或者采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、轉(zhuǎn)移等措施，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，做到即時(shí)掌控。

4、加強(qiáng)對項(xiàng)目施工過程的管控，使項(xiàng)目施工在公司的管控下正常開展。

對于項(xiàng)目經(jīng)理承接的項(xiàng)目，施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)安排相關(guān)人員加強(qiáng)對進(jìn)度、質(zhì)量、安全等事項(xiàng)進(jìn)行管理，對材料采購、重大設(shè)備的租賃合同予以嚴(yán)格審查并把關(guān)，對于建設(shè)單位工程款的收取應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收取。

5、向公安、檢察部門提出建議，加大施工領(lǐng)域職務(wù)違法行為、詐騙行為的處罰力度，對項(xiàng)目經(jīng)理的違法行為予以懲處。

針對虛假訴訟行為，浙江省高院、高檢于2010年7月聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于辦理虛假訴訟刑事案件具體適用法律的指導(dǎo)意見》。該意見在客觀上對虛假訴訟起到了一定的遏制作用。

同樣，對于施工領(lǐng)域的職務(wù)犯罪、詐騙等行為，也可出臺相應(yīng)的指導(dǎo)意見，加強(qiáng)懲處力度，從刑事責(zé)任的角度防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)施工企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)。