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董正偉關(guān)于起訴工商銀行要求返還年費、賬戶管理費及撤銷銀行卡章程收費條款和標準一案的辯論意見
審判長、審判員：
工商銀行打著“商業(yè)銀行服務(wù)”的旗號巧立名目亂收費，諸如銀行卡年費、小額賬戶管理費、工本費、密碼及卡片掛失費、取現(xiàn)費等嚴重的侵犯了我和廣大儲戶的合法權(quán)益。其收費行為既無法律依據(jù)，也違背了誠實守信、公平交易的市場原則。強烈要求人民法院依法撤銷工商銀行儲蓄卡章程收費條款和其他無效、不公平條款，及業(yè)務(wù)收費標準，維護社會公平正義和公民的合法權(quán)益。我將從以下幾個方面闡述工商銀行“亂收費”的事實和法律理由，請人民法院酌情給予采納為盼：
一、銀行和儲蓄之間的關(guān)系是“借貸法律關(guān)系”
1、從儲蓄過程來看，儲戶把錢交給銀行，銀行聚集儲戶的資金。然后，從事放貸經(jīng)營獲利。儲戶把錢借給銀行是債權(quán)人、債主；銀行接受儲戶存款是債務(wù)人、責(zé)任人。債務(wù)人向債權(quán)人收費猶如“江河倒流”。打個不恰當?shù)谋扔?，要分清“主仆關(guān)系”。對此，銀行的解釋是銀行為儲戶提供了服務(wù)，所以銀行要收取儲戶小額賬戶管理費等費用。但是，按照物權(quán)絕對性原則，服務(wù)活動不能改變原物財產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)屬。在原物財產(chǎn)所有人沒有授權(quán)的情況下，占有人或保管人無權(quán)使用“占有物”和“保管物”獲取收益。這既是《民法通則》的一般法律原則，也是《物權(quán)法》基本原則。
假如銀行和儲戶的儲蓄存款是服務(wù)合同，儲蓄存款過程中就是一種委托理財關(guān)系。銀行收取儲戶的小額賬戶管理費等費用和獨占“放貸利潤”是不符合資本來源原理的。假如銀行說儲蓄存款是“服務(wù)法律關(guān)系”，那么銀行收了儲戶的服務(wù)費，銀行把錢貸出去賺了錢的利潤就應(yīng)當歸儲戶所有。
銀行把儲戶存款貸給一些企事業(yè)單位去經(jīng)營獲利。銀行對信貸業(yè)務(wù)的解釋是放貸需要經(jīng)驗和技術(shù)判斷，要考慮風(fēng)險和回報。因而銀行放貸是銀行獨立的經(jīng)營行為、和儲戶沒有關(guān)系，銀行應(yīng)當獨占放貸經(jīng)營中的利率回報。雖然銀行放貸和儲戶沒有接的關(guān)系。但是沒有眾多的儲蓄存款哪來的銀行放貸“資本”？沒有“源”，哪有“流”？
假如銀行在儲蓄環(huán)節(jié)把儲蓄存款解釋為儲戶管理或保管資金的服務(wù)，并收取了儲戶的賬戶管理費或者其他費用。那么銀行放貸的利率收獲就應(yīng)當歸儲戶所有。否則，銀行豈不是兩頭都占理，專撿對自己有利的理由來說。如果銀行把儲蓄存款過程解釋為儲戶“保管”資金，就不能使用儲戶的資金。這是保管合同的法律性質(zhì)。
也許銀行會說，儲蓄存款是儲戶把“錢”借給銀行。但是，不經(jīng)過銀行工作人員的服務(wù)工作，錢也進不了銀行的賬。如果這也叫“服務(wù)”，簡直是“最無恥”和最荒唐的狡辯。借別人“錢”不把手伸出來，“錢”能從別人的口袋飛到自己口袋嗎？正如一個人要從銀行貸款，喊一聲“借錢”，是不是銀行的錢自動飛到借款人手中了呢？此時，借款人說“我?guī)豌y行賺錢，支付貸款利息，是服務(wù)”，銀行要給借款人“服務(wù)費”，這樣銀行是不是也可以接受呢？為何在銀行對貸款人放貸的市場交易原則、不能平等的適用自己作為借款人從儲戶哪里“貸款”時的交易原則呢？
因此而論，銀行和儲戶之間儲蓄存款活動的借貸法律關(guān)系性質(zhì)是客觀真理。而銀行工作人員通過柜臺接受儲戶的存款的勞務(wù)活動僅僅是實現(xiàn)“借貸”任務(wù)的必須。
2、銀行搖擺于“商業(yè)服務(wù)”和“貨幣借貸”法律關(guān)系之間，造成了監(jiān)管部門庇護、消協(xié)監(jiān)督不到、司法干預(yù)乏力的境況。
實際上，在銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營上，儲戶存錢銀行支付利息，儲戶和銀行之間是借貸關(guān)系。在此，儲蓄存款在存款約定期限內(nèi)使用權(quán)就是銀行的。銀行的儲蓄存款就可以轉(zhuǎn)化為銀行的“經(jīng)營資本”。銀行獨占信貸經(jīng)營的利潤就順理成章了。
資本所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)適當分離是解決資本所有者和經(jīng)營者利益關(guān)系的最好辦法。也正是因為此，國有企業(yè)資本經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)成功分離，以及股票市場的投資者和企業(yè)經(jīng)營者的分離。銀行的經(jīng)營首先在資本所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離指導(dǎo)思想下，實現(xiàn)儲蓄存款財產(chǎn)所有權(quán)和銀行放貸資本經(jīng)營權(quán)的分離。儲蓄存款“借貸法律關(guān)系”性質(zhì)解決了這個問題。
要銀行放棄傳統(tǒng)的經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)獲利模式是不可能的。銀行不可能為了收取儲戶一點點蠅頭小利的服務(wù)費、而放棄巨額的貸款業(yè)務(wù)利潤收益權(quán)。銀行“炮制”儲蓄存款的服務(wù)合同關(guān)系，不過是為了為自己“巧取豪奪”尋找可能的法律借口?！膀T墻居中”兩頭獲利的做法肯定是法律所不容的，也違背公平和誠信的商業(yè)原則。對銀行和儲蓄之間的法律關(guān)系進行準確定位，取消不合理、不合法的“服務(wù)收費”項目是誠心守法經(jīng)營的必然選擇。
3、儲蓄存款的借貸法律關(guān)系性質(zhì)是《商業(yè)銀行法》確立的基本法律原則
《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第二條規(guī)定：本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。
《商業(yè)銀行法》用了一個詞“吸收公眾存款”，很顯然儲蓄存款的借貸法律性質(zhì)毋庸質(zhì)疑。不僅如此，銀行的首要任務(wù)就是“吸收”儲戶的錢，或者說是從儲戶哪里“借”錢。這也是商業(yè)銀行保持生存發(fā)展的基本前提。否則，沒有了儲戶把錢“借”給銀行，銀行將成為無源之水，就不可能的生存發(fā)展。為什么不是“服務(wù)公眾存款”呢？債權(quán)人把錢借給債務(wù)人還需要服務(wù)嗎？那是中介公司的“投融資”中介業(yè)務(wù)，不是儲蓄存款業(yè)務(wù)。因此，銀行和儲戶的儲蓄存款活動是“借貸法律關(guān)系”，這就社會生產(chǎn)發(fā)展的客觀規(guī)律，也是《商業(yè)銀行法》的基本法律原則。
二、銀行的“服務(wù)收費”主張是偷換法律概念的“欺詐行為”
1、我把錢存到銀行，便和銀行之間形成了一種“借貸關(guān)系”。正因為此，銀行得以用儲戶的錢去放貸、收取高額的利息。在此，銀行還有什么理由向儲戶收取“服務(wù)費”呢？哪有債務(wù)人向債權(quán)人收取“服務(wù)費”的法律規(guī)定？如果銀行說儲戶把錢存放銀行是“服務(wù)合同法律關(guān)系”，那么存款的性質(zhì)依然是歸存款人所有。銀行收了儲戶服務(wù)費就沒有理由再獲取發(fā)放貸款的高額利息回報。貸款的利息回報應(yīng)歸“存款人所有”。銀行和儲戶之間的存款合同關(guān)系只能是“借貸法律關(guān)系”。銀行不能既主張儲戶存款是“借貸法律關(guān)系”，又同時主張儲蓄存款是“服務(wù)合同法律關(guān)系”。因此，銀行以“服務(wù)”為借口向儲戶收取任何的費用都是站不住腳的。
2、債務(wù)人向債權(quán)人收取管理費違背客觀事物發(fā)展的一般自然法則，這樣的法律制度“反人類”。舉個例子甲、乙二人相識，甲對乙說：“你借給我300元人民幣。我一年付你5%的利息給你”乙說：“可以”，并把錢交給甲。甲出具了收據(jù)和約定利息。此時，甲說：“即把錢借給我，我給你保管，你要付一年10元人民幣的保管費；同時，還有保密費；我給你寫收據(jù)，需要10元人民幣的工本費；萬一我的記性不好，或者你忘了、需要我提醒你，你要給我10元人民幣的記性恢復(fù)費用；假如你把錢借給我后，你臨時有急用需要收回一部分，那你要給我10%的手續(xù)費；我給你送錢，你要給交通費10元，……”。
表面上，甲借乙300元人民幣并支付約定利息。但是，仔細一算帳，乙把錢“貸”給甲不但得不到5%的利息，反而損失了不少。今天，銀行卡的收費行為不正是如此嗎？儲戶不是主動的送上門讓銀行“宰割”嗎？是儲戶腦子“壞”了、還是銀行在“欺詐”民眾？商業(yè)銀行的收費主張分明是偷換法律概念，對儲戶的“欺詐”行為。
不知道工商銀行和其他商業(yè)銀行的員工們是否享受了優(yōu)待豁免？否則，工商銀行的牡丹借記卡眾多的收費項目和行為、如何過得了本行員工自身利益這一關(guān)？但是，壟斷行業(yè)有一個“潛規(guī)則”，就是本企業(yè)內(nèi)的員工可以免費的享用本企業(yè)的服務(wù)。如供電公司的員工免費用電，電話公司員工的電話費豁免，銀行也不例外。這些豁免的費用注定是計入成本、要消費者來彌補的。
三、銀行借記卡收費的經(jīng)濟違法性和社會危害性
1、銀行卡收費行為違背市場經(jīng)濟公平競爭規(guī)律
恩格斯等人在政治經(jīng)濟學(xué)原理中分析資本主義社會生產(chǎn)關(guān)系時，指出在商品經(jīng)濟發(fā)展的最高階段是銀行資本形成壟斷金融寡頭的社會發(fā)展階段。銀行作為金融資本在經(jīng)濟競爭中只能獲取低于社會平均利潤的盈利。但是，最終銀行卻依靠對儲戶資金的積聚功能、加速資本循環(huán)獲取超額利潤，通過參股、控股和實業(yè)投資實現(xiàn)對企業(yè)和企業(yè)財團的資本控制。這僅僅是社會再生產(chǎn)的一般規(guī)律，沒有詳細解釋銀行資本金形成過程中的銀行和儲戶之間的關(guān)系定位問題。
如果說銀行單單是依據(jù)放貸資本對企事業(yè)單位和儲戶實現(xiàn)資本控制，掌控企業(yè)和企業(yè)集團形成金融寡頭地位。這未免也太“霸道了”，銀行仗著資金優(yōu)勢“要挾和控制”企業(yè)和儲戶，這實際就是一個政府的職能。
從社會生產(chǎn)分工角度講，銀行和其他產(chǎn)業(yè)一樣都是分工不同。銀行以較少的資本開張，吸收儲戶存款，然后放貸經(jīng)營，獲取儲蓄存款和放貸經(jīng)營的“利息差”、不斷增值發(fā)展。在此，如果不能科學(xué)的劃分銀行和儲戶的財產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系和利潤分配關(guān)系、以及銀行和儲戶之間的法律關(guān)系。銀行也就成了所有人的“政府”。這是十分可怕的。
我們注意到儲戶把錢存進銀行，一是無期限的活期存款；二是有期限的定期存款。前者時間不固定，銀行利用價值不高。后者是銀行利用時間差放貸的資本來源。從儲戶存款到銀行利用存款放貸，有一個存款轉(zhuǎn)成銀行信貸資本的“沉淀期”。而“小額賬戶管理費”就是要求儲戶必須保證每個季度日平均活期存款不低于300元人民幣。否則，日均存款金額在300元人民幣以下的人民幣個人活期存款賬戶收取每季度3元人民幣。這就是無形中要求每個儲戶必須把300元人民幣的資金長期的固定不動。否則就要面臨每季度3元人民幣管理費的命運。300元人民幣永遠不動就是“無固定期限的永久性存款”，而銀行給出的是“活期”利息，這不是“彌天大謊”的欺詐是什么？
2、銀行卡收費不符合我國的市場經(jīng)濟規(guī)律
我們知道我國的四大國有銀行帶有國家資本性質(zhì)。建國后全國人大、國務(wù)院下文決定組建了四大國有金融機構(gòu)。在四大國有銀行發(fā)展過程中，始終是保持著行政色彩的。至今我們還能從歷史檔案中發(fā)現(xiàn)四大銀行發(fā)布的法律法規(guī)。這是任何國家的商業(yè)銀行所不具備的。同時，銀行的行政色彩也承擔(dān)了很多行政職能。政策性放貸形成了巨額的不良資產(chǎn)。在市場經(jīng)濟改革中，銀行逐漸的淡化了行政色彩，剝離了不良資產(chǎn)，并通過國家注資的方式輕松實現(xiàn)了包裝上市。銀行上市后高官“數(shù)百萬以上”薪酬和股票期權(quán)是公然違背公平原則，侵犯民眾利益的事。
不管歷史如何演變，四大商業(yè)銀行的國有控股地位沒有改變，人民性沒有改變。這就決定了四大銀行的為公眾利益服務(wù)特性。然而，銀行在唯利是圖的商業(yè)文化氣氛中，為了獲取更多利益，正在實現(xiàn)一個金融資本的原始本能。那就是形成壟斷地位進行壟斷經(jīng)營，獲取壟斷利潤。這既是資本的原始本性，也是銀行家們政治責(zé)任。但是，過分的強調(diào)銀行的商業(yè)利益，就會侵犯民眾的合法權(quán)益。
金融市場的核心是銀行資本。本來在社會物質(zhì)生產(chǎn)中銀行扮演的角色是為職能資本家提供短期生產(chǎn)資金支持，而從職能資本家那里獲取部分利潤。但是在不斷的市場競爭發(fā)展過程中，銀行資本通過參股和控股生產(chǎn)企業(yè)，并通過兼并和并購手段控制了龐大的產(chǎn)業(yè)資本群、進而實現(xiàn)壟斷經(jīng)營。銀行資本在控股了大量的產(chǎn)業(yè)資本，并進行本系統(tǒng)的兼并整合后、形成金融資本寡頭地位。
資本在商品生產(chǎn)流通過程中每周轉(zhuǎn)一次都會增值，這是社會生產(chǎn)的一般規(guī)律。加速資本周轉(zhuǎn)速度可以節(jié)省社會預(yù)付總資本和提高資本收益率。商品生產(chǎn)經(jīng)營者往往需要借助資本市場來彌補企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中資本的不足，從而讓渡一部分利潤給銀行資本經(jīng)營者。因而銀行這個專門經(jīng)營資本業(yè)務(wù)的企業(yè)便獲取了從產(chǎn)業(yè)資本那里讓渡的一部分利益。銀行獲取的利益一般是低于社會平均利潤。
但是，早在幾年前，國有銀行在嚴重不良資產(chǎn)的情況下還獲得了世界500強企業(yè)的稱號。這不能不讓人費解。其實道理很簡單，國有銀行的壟斷地位和壟斷經(jīng)營，制定了不合理的利率政策和服務(wù)收費政策，把銀行的不良資產(chǎn)帶來的虧損轉(zhuǎn)移到了儲戶和企業(yè)身上。如低的存款儲蓄利率，高的銀行放貸利率。規(guī)定不合理的收費項目。如銀行卡年費，工本費、小額賬戶銀行管理費等等，這些收費項目原本是銀行正常的生產(chǎn)運營成本，卻轉(zhuǎn)嫁到了儲戶身上。
3、國際慣例和“接軌”不是銀行收費的合法理由
銀行收費的主要理由之一是國外銀行都在收取服務(wù)費，收費是國際趨勢。假如這個理由可以成立的話，我們首先要研究一下國外銀行的現(xiàn)狀和法律制度。在西方銀行遍地都是，開個銀行和普通公司一樣簡單。而我們商業(yè)銀行是受國家政策和法律制度庇護的，銀行的設(shè)立有嚴格的審批和監(jiān)管措施。我國的商業(yè)銀行是天然壟斷經(jīng)營體制，就是現(xiàn)在也仍然如此。
有時壟斷經(jīng)營不是簡單的規(guī)模大小，而是法律制度的設(shè)計和政府監(jiān)管。比如設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。還有嚴格的審批限制和交易結(jié)算、利率政策管制等。而西方一百萬或者幾百萬就可以輕而易舉的注冊一個銀行。
一項收費活動的是否科學(xué)、合法，要從我國自己國情和實際情況出發(fā)，遵循法律法規(guī)的規(guī)定。而不是西方國家的銀行怎么做。就是外資銀行在中國也必須遵循中國的法律。西方國家允許公民持槍，導(dǎo)致槍支泛濫，我們是不是也要學(xué)習(xí)呢？西方有紅燈區(qū)，賣***和賭場合法化，我們國家是不是也要學(xué)習(xí)呢？西方的法律制度不是我國的“榜樣”。國際“接軌”不是把西方的政治法律制度搬到我國來，更不是把中國變成“美國”。這種以國際“接軌”為幌子的“借口”是變相的為“殖民主義”當“說客”。
銀行的收費活動是涉及公眾利益重大事項，它必須遵循《價格法》關(guān)于涉及公眾利益的商品和服務(wù)價格聽證程序的規(guī)定。同時，任何商品和服務(wù)價格必須遵循和消費者平等協(xié)商的交易原則。銀行有什么資格不和民眾協(xié)商就單方的決定收費價格呢？
4、銀行借記卡亂收費的社會危害性
銀行借記卡只是儲戶和銀行之間的連續(xù)性借貸合同的記載憑據(jù)。銀行借記卡本身不具有什么價值，它只是利用集成電路信息聚合功能充當了儲蓄存款的記載工具。正如貨幣本身不具有多少價值。但是，貨幣卻充當了商品交換一般等價物。當商業(yè)銀行打著各種“旗號”亂收費時，儲戶活期存款年0.72%的利息，扣除銀行借記卡一年的各種收費項目，活期存款不但得不到任何收益，反而使儲戶活期存款大量較少。也就是說儲戶存到銀行的1000元現(xiàn)金，一年下來只有800元的使用價值了。在此情況下，所有的儲戶都盡可能的把自己的積蓄變成永久性定期存款。銀行的定期存款越多，造成儲蓄存款沉淀資金越豐富，社會消費需求不旺，也就無法實現(xiàn)消費拉動內(nèi)需、轉(zhuǎn)換經(jīng)濟增長方式。
當我們?yōu)殂y行的居民儲蓄存款17萬億歡呼雀躍時，這未必是經(jīng)濟發(fā)展之福。眾所周知，社會再生產(chǎn)的循環(huán)過程產(chǎn)生了剩余價值。資本每周轉(zhuǎn)一次就發(fā)生增值。資本周轉(zhuǎn)的周期越短，資本所產(chǎn)生的效率就越高。銀行的資本循環(huán)越快，社會的經(jīng)濟就會呈現(xiàn)出良性的發(fā)展軌跡。銀行的定期存款儲蓄率越高，資本的增值效率沒有被發(fā)揮出來，整個社會的經(jīng)濟發(fā)展就出現(xiàn)不協(xié)調(diào)的情況。
也就是說，銀行的定期存款越多，社會資本的循環(huán)就越慢，經(jīng)濟增長只有靠中長期的貸款和固定資產(chǎn)投資來拉動。此種情況下，社會對紙幣的需求量就空前加大，通貨膨脹很容易形成。同時，過分依靠投資拉動經(jīng)濟增長將造成資源枯竭和環(huán)境污染。理想的情況是人們手中的紙幣很少，銀行的存款余額很低，社會資本周轉(zhuǎn)迅速，整個社會就會形成以資本循環(huán)加速，消費需求旺盛、經(jīng)濟快速發(fā)展的良性循環(huán)局面。
5、銀行借記卡亂收費使銀行獲取了“超額壟斷利潤”
西方國家的企業(yè)預(yù)期利潤定在15%-20%，而我國的企業(yè)預(yù)期利潤卻在30%左右。企業(yè)依此為依據(jù)計算商品和服務(wù)價格。國家也依此確定了稅收政策。最終使企業(yè)和民眾稅收負擔(dān)偏重，雖然政府財政因此多了收入。但民眾的收入因為大眾化稅收增長緩慢，無力解決個人的醫(yī)療和住房問題。政府的社會保障責(zé)任因此加重，公共財政支出不斷增加、難以承受。
同時，企業(yè)預(yù)期利潤偏高的后果是商品和服務(wù)價格偏高，影響了商品的銷售，不利于刺激消費需求。公用事業(yè)和自然壟斷性行業(yè)國際慣例是低利潤、低風(fēng)險行業(yè)。但是，我們的電信、銀行、石油等壟斷行業(yè)卻是盈利最好的企業(yè)集團。凈利潤都在10%以上，這是世界罕見的。去年有統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，外商在中國的投資回報率是28%，這樣的收益世界少有。這樣的利潤率不利于經(jīng)濟增長和民眾致富。
按照平均利潤率的社會生產(chǎn)規(guī)律。不同社會生產(chǎn)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)在市場競爭中最終獲取的是平均利潤。當然，這里說的平均利潤是指資本完成單位產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營循環(huán)過程所獲取的收益。只不過有些高科技企業(yè)相對利潤較高。而一些落后企業(yè)獲取的是平均利潤。銀行作為職能資本為產(chǎn)業(yè)資本提供資金支持，銀行獲取的是低于社會平均利潤的利潤。但是，銀行利用資本優(yōu)勢加速資金周轉(zhuǎn)，在資本周轉(zhuǎn)速度上實現(xiàn)了新的利潤增長點，銀行也實現(xiàn)了平均利潤。銀行通過參股控制生產(chǎn)企業(yè)或者直接投資獲取超額利潤。
銀行是提供儲蓄存款業(yè)務(wù)，并利用儲蓄存款的時間差放貸獲取“利息差”。這是傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，此種情形下銀行就可以實現(xiàn)近似于平均利潤的利益。儲蓄存款的性質(zhì)決定了銀行不能向儲戶收取額外費用。否則，銀行就沒有理由使用儲戶錢去放貸獲利。一旦銀行利用儲蓄存款收取各種費用，就是違背常理的事情。這些儲蓄存款“收費”就成了銀行的“超額壟斷利潤”的源泉。
四、銀行卡業(yè)務(wù)收費產(chǎn)生沒有法律依據(jù)
《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》中沒有關(guān)于銀行可以對借記卡用戶收費的法律文字?，F(xiàn)在，各銀行在辦理銀行卡和補辦銀行卡時，要求每個申請人繳納5元或10元的工本費。這些工本費從何而來，法律依據(jù)何在？定價的科學(xué)性何在？《關(guān)于清理整頓集成電路卡(IC卡)收費等有關(guān)問題的通知》計價格[1999]1980號四、銀行等其它企業(yè)單位推廣使用IC卡的，原則上也不另行收費，所需開支計入經(jīng)營成本。有關(guān)收費政策由國家計委會同中國人民銀行、國家金卡工程協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組等有關(guān)部門另行研究下達。
《集成電路卡應(yīng)用和收費管理辦法》計價格〔2001〕1928號第九條規(guī)定：商業(yè)銀行等金融企業(yè)提供服務(wù)，推廣使用銀行IC卡需要收費的，按照中國人民銀行規(guī)定的金融企業(yè)IC卡收費管理辦法執(zhí)行。中國人民銀行制定的IC卡收費管理辦法，應(yīng)報國務(wù)院價格主管部門備案。然而時至今日，民眾沒有看到任何人民銀行制定的“銀行卡收費管理辦法”?？梢钥隙ǖ卣f，各個商業(yè)銀行自己制定的“銀行卡收費項目和標準”都是沒有法律依據(jù)的違法行為。
雖然，“關(guān)于《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》跨行交易收費條款補充規(guī)定的通知”規(guī)定了銀行AYM的跨行交易取現(xiàn)手續(xù)費。但是，這個收費標準是如何計算出來的？依照《價格法》和《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，銀行的業(yè)務(wù)收費是涉及13億中國人財產(chǎn)權(quán)公共利益，應(yīng)當由價格主管部門和人民銀行聯(lián)合制定，并經(jīng)過聽證程序。事實表明，現(xiàn)有的銀行借記卡收費項目沒有依照法定的程序開展；或者與有關(guān)的部門規(guī)范和基本法相抵觸，依法應(yīng)宣告部門規(guī)范無效。
五、小額賬戶管理費存在四個方面的“欺詐”行為
1、銀行的小額賬戶管理費是“重大法律欺詐行為”
商業(yè)銀行的小額賬戶管理費包括活期存款賬戶和銀行卡賬戶兩類，當然其中一部分是“本卡一體”。小額賬戶占用銀行資源，為了節(jié)約成本要收費是銀行的理由之一。實際上每次銀行的收費都是以成本為借口展開的。那么等所有的成本都由儲戶承擔(dān)的時候，銀行經(jīng)營還有沒有成本？做生意沒有成本這是古往今來的創(chuàng)舉。另一個問題是儲戶把錢放到銀行按照銀行的說法，今天儲戶也是股東真正的財產(chǎn)權(quán)屬人。從這個角度講，儲戶應(yīng)當參與銀行盈利分配，這是權(quán)利義務(wù)一致原則的體現(xiàn)。否則怎么能任由銀行轉(zhuǎn)嫁成本于儲戶身上，儲戶的錢經(jīng)銀行放貸賺了錢分不到利益呢？這不是“強盜邏輯”是什么？
銀行活期存款賬戶包括存折賬戶和銀行卡賬戶，賬戶存款日平均不低于300元人民幣。很多人為了規(guī)避低于300元賬戶的收費界限，不得不竭力守住300元“陣地”。這就意味著300元人民幣的存款將轉(zhuǎn)為永久性的固定存款被凍結(jié)在了銀行賬戶上。這實際上就是銀行變相的把300元人民幣活期存款變成了“永久性定期存款”?；钇诖婵畹哪昀?.72%，而永久性定期存款利息沒有規(guī)定標準。但是，我們可以按照5年期的定期存款利息來做個粗略計算。
截止2006年底，全國共開立各類銀行結(jié)算賬戶共計19.9億戶，其中單位銀行結(jié)算賬戶1，533萬戶，個人銀行結(jié)算賬戶19.7億戶。10.8億銀行卡賬戶。目前，全國共開立各類銀行結(jié)算賬戶突破20億戶，銀行卡賬戶突破11億戶?；钇诖婵罾?.72%，五年期定期存款利息4.41%（調(diào)整前的數(shù)據(jù)），相差3.69%?；钇谫~戶存款日均不低于300元人民幣，每年銀行從11億銀行卡用戶身上將非法獲“利息差額”121.77億元人民幣；依據(jù)20億戶的銀行結(jié)算賬戶計算，銀行每年以“活期日均300元人民幣存款額為借口”將非法獲取利差221.4億元人民幣。如扣除60%的賬戶不足300元人民幣，兩組數(shù)據(jù)分別是48.71億元人民幣和88.56億元人民幣。
而銀行的5年以上貸款基準利率是7.11%，不考慮商業(yè)銀行的貸款自助上下浮動水平?；钇谫~戶存款日均不低于300元人民幣，每年銀行從11億銀行卡用戶身上將非法獲“放貸收益”234.63億元人民幣；依據(jù)20億戶的銀行結(jié)算賬戶計算，每年銀行將非法獲取“放貸收益”426.6億元人民幣。如扣除60%的賬戶不足300元人民幣，兩組數(shù)據(jù)分別是93.852億元人民幣和170.64億元人民幣。
我國企業(yè)的產(chǎn)業(yè)投資預(yù)期回報率在30%左右，基礎(chǔ)設(shè)施和公用產(chǎn)品和服務(wù)行業(yè)不超過15%的回報率。假如銀行用這部分錢用于其它投資，取10%的產(chǎn)業(yè)投資最低回報率，每年11億銀行卡用戶和20億戶的銀行結(jié)算賬戶就有330億元和600億元的投資回報?？鄢?0%各種損耗和稅費后還有165億元和300億元，一個令人觸目驚心的數(shù)據(jù)。銀行的“漫天大謊”和“欺詐”行為本質(zhì)昭然若揭。銀行的誠信何在？法律公平何在？
2、小額賬戶管理費的社會危害性
截至4月18日，全國共開立各類銀行結(jié)算賬戶突破20億戶。11億銀行卡賬戶?；钇诖婵钊站坏陀?00元，就會出現(xiàn)300乘以（20億+11億）=9300億的資金處于永久性凍結(jié)狀態(tài)。有關(guān)部門一直講銀行儲蓄率高居不下；居民消費需求不旺，無法實現(xiàn)投資拉動型經(jīng)濟向消費需求性經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的主要根源之一就在于銀行“欺詐”性的小額賬戶管理費規(guī)定。
個人所得稅起征點是1600元，而小額賬戶管理費界限是活期存款日均不低于300元人民幣。這就是說在中西部地區(qū)當一個單身人士工資為1000-1500元時，扣除每月的房租、生活費、其他生活花銷等支持，賬戶存款很難保證賬戶存款日均300元的；而已婚人士收入1600-2000元時扣除房租（或住房支出）、生活費、子女撫養(yǎng)費等支出，賬戶存款也很難保證賬戶存款日均300元。東部地區(qū)單身人士每月1500-2000元收入，已婚人士每月2500-3000元收入難以保證賬戶存款日均300元以上。這就意味著銀行以“小額賬戶管理費”的名義變相開征了“人頭稅”。
3、小額賬戶管理費“劫貧濟富”、違背法律公平原則
對于城市居民和知識含量較高的人群來說，還知道規(guī)避300元的存款限額和跨行、及異地取現(xiàn)收費；對多數(shù)農(nóng)民和低文化人群來說，不知道規(guī)避、或無能力規(guī)避銀行的各種收費“陷阱”，被銀行的各種收費項目“劫財”就成為必然了。
發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，縮小城鄉(xiāng)差距，增加農(nóng)民收入，是中央政府積極推行的富民強國政策。“多予少取，減輕農(nóng)民負擔(dān)”是當前中央農(nóng)村工作的指導(dǎo)思想。為此國家對農(nóng)村實行“三減三免”的政策方針，取消農(nóng)業(yè)稅，種糧進行各種補貼，免除農(nóng)村義務(wù)教育階段的學(xué)費等等政策無不是圍繞著增加農(nóng)民收入開展的。讓公共財政的陽光普照農(nóng)村，讓每一個公民享受改革發(fā)展的成果是中央政府“執(zhí)政為民，關(guān)注民生”的政策具體體現(xiàn)。然而，11億張銀行卡，20億的銀行賬戶，約有一半是農(nóng)業(yè)人群所有。銀行的銀行卡收費一系列項目將是每個銀行卡和儲蓄賬戶每年至少有40-50元人民幣的資金被銀行“巧取豪奪”，中央政府惠農(nóng)的資金都被銀行“打劫”了?？蓯褐畼O！
銀行推出所謂的“貴賓戶”特殊禮遇，不用排隊，不用支付各種收費項目。而小額賬戶不但有“管理費”等收費項目，還要排隊等候。銀行在富人那里少收的費用，肯定要找個地方補回來的，小額存款的大多數(shù)普通儲戶就成了銀行“宰割”的對象。銀行收取小額儲戶的錢來滿足貴賓儲戶的優(yōu)惠待遇。這不是變相的“打劫”和“欺詐”是什么？
4、“小額賬戶管理”是“侵占”儲戶財產(chǎn)權(quán)的行為
不到300元的錢存到銀行，儲戶作為債權(quán)人，銀行是債務(wù)人，銀行到底要管理什么？儲戶和銀行之間為了300元單獨和銀行簽訂了管理合同？恥辱的“恥”是一個“耳”字和“止”字組成。儲戶對“小額賬戶管理費”感到可恥！儲戶把不到300元錢借給銀行去放貸，不但沒有好處，反而一年損失了12元。這樣的事情歷史上的地主惡霸都做不出來，只有“強盜”這么做。錢借給銀行越借越少實在是匪夷所思。很明顯，小額賬戶年12元的收費就是銀行放貸的“利息”，原本儲戶把錢借給銀行，到頭來銀行倒成了“債權(quán)人”。一個小小的“小額賬戶管理費”實現(xiàn)了“偷天換日”，這是赤裸裸的“侵占”儲戶財產(chǎn)權(quán)的行為。
六、銀行成本增加原因在銀行自身，掛失費、取現(xiàn)費違背取款自由原則
1、經(jīng)營管理不善是銀行成本增加的主要原因，取現(xiàn)費沒有科學(xué)和法律依據(jù)
儲蓄存款的借貸法律性質(zhì)，國家強制性的存貸款利息政策，已經(jīng)是銀行獲取了高額的存貸款“利息差”。這其中包含了儲蓄過程中的各種手續(xù)費和經(jīng)營成本。銀行有什么理由再收取儲戶“取現(xiàn)費”呢？假如債務(wù)人歸還債權(quán)人“債務(wù)”時，要扣除一部分“債務(wù)返還費”，這樣的法律能行的通嗎？為何在一般債權(quán)人和債務(wù)人之間都不允許存在的“債務(wù)人向債權(quán)人”收費行為，在銀行這里都變成了“理所當然”呢？
同一個銀行的銀行卡在不同地區(qū)有高額的跨區(qū)使用費，造成了一個人由于工作流動需要在不同地區(qū)辦了同一個銀行的幾張卡，這就是銀行卡和存折賬戶重復(fù)發(fā)放的主要原因。如一個人經(jīng)常往來于北京、上海、深圳等地，結(jié)果就在每一個地區(qū)辦理了同樣的工商銀行借記卡，要不異地取現(xiàn)的有最低2元和1%手續(xù)費。這樣一分析很清楚，造成銀行卡重復(fù)發(fā)放占用銀行資源的主要原因還是銀行自身。如果一個銀行卡無論走到哪里都和當?shù)匾粯邮褂帽憷珖梢陨侔l(fā)多少銀行卡。存折也一樣。
之所以同一個銀行要進行地區(qū)分割，原因就在于為自己的“亂收費”尋找“借口”。同一個銀行尚且如此，不同銀行之間也就更加嚴重了。這就是科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用沒有實現(xiàn)銀行成本節(jié)約、效率提高的主要原因。“取現(xiàn)費”和不同地區(qū)“取現(xiàn)費”是這樣生產(chǎn)出來的。為什么儲戶自己的錢取出來還要這么困難呢？儲蓄存款的自由原則和資金安全原則哪里去了？
2、銀行卡掛失費和密碼掛失費是一種變相的侵占儲戶財產(chǎn)權(quán)的違法行為
所謂的銀行卡掛失費和密碼掛失費不過是一種變相的侵占儲戶財產(chǎn)權(quán)的違法行為。儲戶把錢借給銀行，雖然銀行支付了微不足道的利息。但是，存款的財產(chǎn)所有權(quán)性質(zhì)沒有發(fā)生根本轉(zhuǎn)移。財產(chǎn)所有權(quán)是排它性絕對權(quán)利，任何人不經(jīng)所有權(quán)人同意不得損害財產(chǎn)所有權(quán)的完整性。另一方面保障儲戶存款安全，取款自由是《商業(yè)銀行法》的基本法律原則，也是商業(yè)銀行的基本行業(yè)道德。
《儲蓄管理條例》第五條規(guī)定：國家保護個人合法儲蓄存款的所有權(quán)及其他合法權(quán)益，鼓勵個人參加儲蓄。儲蓄機構(gòu)辦理儲蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“存款自愿，取 款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。
當儲戶的借記卡或密碼丟失后，最擔(dān)心的是存款的安全和生活急需用款無法提取，此時的心情如火烤。銀行卻依此為“借口”設(shè)障收費，這和“攔路搶劫”有何不同？儲戶丟失密碼或銀行卡，本來就是嚴重危害儲戶財產(chǎn)安全的事情，只要儲戶向銀行出具了合法有效的身份證明，就可以確定儲戶賬戶存款的合法權(quán)屬人。銀行有什么理由在儲戶出具了合法的身份證明的條件下，不給儲戶提取和及時轉(zhuǎn)移賬戶內(nèi)的存款呢？銀行借機收取儲戶的掛失費，這不是趁人之危“敲詐勒索”是什么？很明顯，取現(xiàn)費、掛失費、年費等是銀行趁機“侵占”儲戶財產(chǎn)的“亂收費”行為。
七、銀行卡儲蓄存款業(yè)務(wù)是涉及13億中國人的公共利益
什么是公共利益？今天，13億中國人的財產(chǎn)權(quán)益就是最大的公共利益。然而商業(yè)銀行卻忽視這個事關(guān)全國民眾的財產(chǎn)權(quán)益問題。就商業(yè)商行銀行卡發(fā)卡量來說，除了未成年人、老人和智障人員沒有持卡，農(nóng)村人口以家庭持卡外，11億張銀行卡直接關(guān)系到13億多中國人民的切身財產(chǎn)權(quán)益。每張卡收10元年費，工本費至少5元，密碼掛失和卡片掛失費各10元，以及最低2元和1%的取現(xiàn)費等，這分明是比“人頭稅”還“恐怕”。歷史上“人頭稅”是封建暴政的象征。
今天，政府尚不曾打13億中國人的主意，銀行卻悄悄地做到了。單方面一個通知或公告就可以隨時隨地的開設(shè)和變更收費項目。這哪里是商業(yè)企業(yè)，簡直就是“政府中的政府”，皇帝的父親“太上皇”。銀行實實在在的成了名副其實的“金融寡頭”。這種隨意的發(fā)布收費項目的行為，肆意的侵犯者民眾權(quán)益，法律豈能容忍如此的“橫行霸道”？公理何在？
壟斷行業(yè)和公用企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)價格需要經(jīng)過聽證程序、征求民眾意見方能決定收費問題。像銀行的收費問題涉及13億民眾切身財產(chǎn)權(quán)利益和廣大企事業(yè)單位、及政府機關(guān)的利益就必須要通過全國人大的聽證會決定了。因為縱觀全國壟斷企業(yè)的形勢，電力、電信、石油、供水、交通等企業(yè)的商品和服務(wù)收費問題都不及銀行牽涉的人數(shù)眾多、利益廣泛。
今天，民眾普遍擔(dān)心的是涉及13億人的財產(chǎn)權(quán)益，銀行在沒有充分的法律依據(jù)，并經(jīng)過嚴格的法律聽證、征求民眾意見的情況下，可以隨便的發(fā)布收費項目和收費標準，繼而“偷偷”的強行劃扣儲戶存款。將來商業(yè)銀行聯(lián)合起來拒不執(zhí)行國家的利率政策；或者單個的民營商業(yè)股份制銀行市場份額足以左右國家經(jīng)濟政策時，拒不執(zhí)行國家利率政策，社會的經(jīng)濟形勢將面臨怎樣的危機呢？商業(yè)銀行掌握和控制著經(jīng)濟的“命脈”，一旦銀行不守法，它的危害性將難以想象！
八、銀行從儲戶銀行卡賬戶隨意的劃扣“存款”是嚴重侵權(quán)行為
未經(jīng)司法審判，并經(jīng)強制執(zhí)行程序，任何機關(guān)和個人不能私自劃扣儲戶存款和其他財產(chǎn)，否則就是侵權(quán)行為。就連法院和司法機關(guān)、行政機關(guān)都不能隨便的從儲戶的銀行賬號上劃撥存款，而我們的銀行卻不需要和儲戶打招呼，不動聲色地把儲戶賬戶的錢扣掉了。這是無法無天的“偷竊”行為，可悲、可嘆、可怕、可恥！銀行利用崗位便利隨意的劃扣儲戶賬戶存款，這樣儲戶的錢在銀行有何安全可言？這和“盜竊”、“侵占”他人財產(chǎn)有何區(qū)別？就算儲戶欠了銀行的錢，也必須由司法審判和執(zhí)行來完成，哪有銀行自己強行劃扣的道理？銀行把自己當成了所有政府、司法機關(guān)和公民的“最高發(fā)號施令者”。
《民法通則》第七十五條規(guī)定：公民的個人財產(chǎn)，包括公民的合法收入、房屋、儲蓄、生活用品、文物、圖書資料、林木、牲畜和法律允許公民所有的生產(chǎn)資料以及其他合法財產(chǎn)。公民的合法財產(chǎn)受法律保護，禁止任何組織或者個人侵占、哄搶、破壞或者非法查封、扣押、凍結(jié)、沒收。
《商業(yè)銀行法》第六條規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)當保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯。第二十九條規(guī)定：商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。
銀行都不能自覺地遵守法律規(guī)定，保障儲戶存款安全，如何要求別人遵守法律呢？問題是這種肆意的侵犯儲戶存款財產(chǎn)權(quán)的行為，對儲戶存款的安全性帶來極大的“隱患”。今天，很多人使用自動柜員機存款、不打印憑證。此時如果銀行銷毀所有的計算機信息系統(tǒng)記錄，儲戶的存款被銀行“侵占”，法律該如何保全儲戶存款呢？
九、“工本費”不能成為工商銀行等壟斷行業(yè)謀取公眾利益的“借口”
我們知道“工本費”的收取早就存在，如身份證、戶口本、結(jié)婚證、銀行卡、水電費卡、乘車證等等。在紙制證件時，很多工本費是免費或者說不過幾元？但是，當有關(guān)行業(yè)推行集成電路“IC卡”后，“工本費”就亂了，有不收費的，有收高額費用的。前者如電話IC卡，早期的銀行卡；后者如身份證、公交一卡通IC卡等等。一句話，“銀行卡”亂收費。因為所有的“IC卡”成本比較后人們發(fā)現(xiàn)，懸殊太大。這只能說明一個問題，“工本費”成了壟斷行業(yè)和有關(guān)部門向民眾“亂收費”的借口。
解放生產(chǎn)力，發(fā)展生產(chǎn)力的目的是什么？不就是為了資源節(jié)約和效率提高嗎？高科技的應(yīng)用是生產(chǎn)效率提高，和人工成本減少。對企業(yè)來說是商品和服務(wù)成本和價格的降低。為什么銀行應(yīng)用了計算機技術(shù)，“銀行卡”比存折的“工本費”又高了呢？很顯然，科技的應(yīng)用并沒有為民眾帶來實惠，反而是民眾的負擔(dān)加重。這樣民眾寧可回到紙制辦公的時期。工商銀行卡業(yè)務(wù)收費中5元工本費的規(guī)定從何而來？定價依據(jù)是什么？進行了價格聽證程序嗎？
十、銀行卡“工本費”沒有科學(xué)依據(jù)
我們作一個比較分析看看銀行的收費是否“亂”！IC卡最早在中國出現(xiàn)是用于電信領(lǐng)域，中國至少有三分之一的人用過IC電話卡，電話卡從一開始的按IC卡面值銷售變?yōu)榇蛘郏F(xiàn)在50元IC電話卡的市場售價在面值的三分之一左右，不同地區(qū)略有差異。
如今壟斷行業(yè)和特殊行業(yè)在IC卡推廣中對IC成本進行虛夸。銀行開始推行儲蓄卡時是免費的。后來逐漸的收費，甚至巧立名目“亂收費”。今天就銀行儲蓄卡成本來看：有免費的，有5元的，還有10元的。就成本費而言，為何同是銀行IC卡不同銀行有如此差異？和電話卡比這個成本比較亂、說不清。
按照電信公司IC電話卡的銷售價格來說，電話卡的售價還不夠IC卡的成本，難道是電信公司免費讓人打電話了嗎？這還不說電話卡代銷商的盈利。電信公司對電話IC卡的解釋沒有“成本”，或者說“成本”可以忽略不計，就算有成本也是企業(yè)的正常經(jīng)營成本。是電信公司在愚弄民眾還是“銀行”在欺詐民眾？
十一、銀行卡“年費”等收費項目屬嚴重違法行為
年費是什么？這個問題民眾不清楚，銀行自己也說不清楚它的法律依據(jù)和科學(xué)根據(jù)。首先，銀行借記卡的借貸法律關(guān)系性質(zhì)決定銀行不能向儲戶收取任何費用。這是《民法通則》和《合同法》平等、等價原則的基本要求。儲戶把錢存到銀行獲取的活期利息不到1%，而銀行放貸的最高利息可達8%左右，這個巨額的利差就包含了儲蓄存款過程中的一些辦公成本和開支。銀行沒有任何理由再向儲戶“收費”，否則就是反社會公共利益的侵犯財產(chǎn)權(quán)行為。
其次，銀行開展收費的主要法律依據(jù)是《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》。據(jù)此各大商業(yè)銀行幾乎同時以公告的方式不斷地開辟新的收費項目。但是，儲戶和銀行之間的儲蓄存款是借貸法律關(guān)系。在這個法律前提下，銀行向儲戶收取任何費用都是非法的。儲戶把錢借給銀行，銀行用儲戶的存款累積去放貸獲取高額利差，這個儲戶存款過程儲戶是債權(quán)人，銀行是債務(wù)人，債務(wù)人怎么能向債權(quán)人收取費用呢？否則公理何在！
《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》第十一條規(guī)定：商業(yè)銀行不得對人民幣儲蓄開戶、銷戶、同城的同一銀行內(nèi)發(fā)生的人民幣儲蓄存款及大額以下取款業(yè)務(wù)收費，大額取款業(yè)務(wù)、零鈔清點整理儲蓄業(yè)務(wù)除外。
再者，今天，銀行打著“《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》”的法律旗號，偷換法律概念，把儲蓄存款的借貸法律關(guān)系混淆成“服務(wù)關(guān)系”，這是法律“欺詐”和“投機”行為。銀行卡的收費必須依據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。而《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定商業(yè)銀行不可以對銀行儲蓄卡收費。該辦法中的收費項目多是針對“貸記卡”用戶的。到目前為止也沒有發(fā)現(xiàn)，人民銀行和國家價格主管部門聯(lián)合制定的銀行儲蓄卡業(yè)務(wù)收費標準和辦法。也就是說商業(yè)銀行儲蓄卡的所有收費項目都是商業(yè)杜撰、非法的。
《關(guān)于清理整頓集成電路卡(IC卡)收費等有關(guān)問題的通知》計價格[1999]1980號四、銀行等其它企業(yè)單位推廣使用IC卡的，原則上也不另行收費，所需開支計入經(jīng)營成本。有關(guān)收費政策由國家計委會同中國人民銀行、國家金卡工程協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組等有關(guān)部門另行研究下達。
《集成電路卡應(yīng)用和收費管理辦法》第九條規(guī)定：商業(yè)銀行等金融企業(yè)提供服務(wù)，推廣使用銀行IC卡需要收費的，按照中國人民銀行規(guī)定的金融企業(yè)IC卡收費管理辦法執(zhí)行。中國人民銀行制定的IC卡收費管理辦法，應(yīng)報國務(wù)院價格主管部門備案。金融企業(yè)與國家行政機關(guān)、事業(yè)單位和公用服務(wù)行業(yè)聯(lián)合發(fā)行的IC卡，按本辦法第七、八條規(guī)定執(zhí)行。
最后，我們知道商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍包括儲蓄存款、信貸業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)等。信貸業(yè)務(wù)需要仔細調(diào)查貸款申請人的資信情況，借款用途，還款能力，資金使用項目的可行性分析等，銀行需要做大量的工作。因而說信貸業(yè)務(wù)是“服務(wù)法律關(guān)系”符合客觀事實和法律規(guī)定。理財業(yè)務(wù)也是如此。
但是，儲蓄存款就不是了。儲蓄存款是銀行從儲戶那里“貸款”、獲取經(jīng)營資本的重要手段，也是銀行得以生存發(fā)展的根基。儲戶把錢借給銀行的借貸法律關(guān)系性質(zhì)猶如泰山不可動搖。把儲戶存款解釋為“服務(wù)法律關(guān)系”是偷換法律概念的“混賬”話。當然，如果銀行愿意放棄巨額貸款“利差”，由儲戶享有的話，可以主張“服務(wù)法律關(guān)系”。《商業(yè)銀行收費暫行管理辦法》只能是針對信貸業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)等發(fā)生效力。
《中華人民共和國商業(yè)銀行法》關(guān)于商業(yè)銀行收費的規(guī)定應(yīng)當是針對非儲蓄業(yè)務(wù)的，儲蓄業(yè)務(wù)的“借貸法律關(guān)系”性質(zhì)決定商業(yè)銀行不能借儲蓄活動向儲戶（債權(quán)人）收費。否則，就是適用法律不當，欺詐民眾。這才是對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的科學(xué)解讀和適用。當然，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)和非儲蓄結(jié)算
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