財務部門職責、崗位設置及崗位職責  

　　財務部門負責人務必將財務部門塑造成企業(yè)的核心部門，無論是集團公司財務部，還是生產型企業(yè)財務部。因為財務部門是企業(yè)資金控制的最后環(huán)節(jié)，一旦現(xiàn)金流出，發(fā)生的損失要挽回就相當?shù)睦щy了。
個人認為，作為生產型企業(yè)，財務部門的主要職責有以下幾個方面：
　　
　　1．會計核算：根據(jù)國家集團的會計制度建立完善公司的財務核算體系；及時準確對公司經濟業(yè)務進行賬務處理；準確及時編制公司財務報告；參與公司的經營分析；為公司生產經營決策提供準確及時的財務信息。
　　
　　2．資金管理：籌措公司生產經營資金；合理高效調度公司資金；定期對公司的資金營運能力進行分析；對公司的債權債務控制進行分析；為公司的生產經營提供良好的資金支持。
　　
　　3．成本控制：擬定公司的成本控制措施；；下達公司各產品或項目目標成本；監(jiān)督成本的開支范圍；審核公司各項費用的真實性、合法性；對成本進行成本分析并提出初步處理意見；為公司的經營投標報價提供準確的成本數(shù)據(jù)；
　　
　　4．內部控制：檢查評價公司的內部會計控制并提出改進措施?！?/SPAN>

生產型企業(yè)來講，財務部門的崗位職責主要體現(xiàn)在這四個方面。我想核算是財務部門的基礎，資金是財務部門的核心職能，成本控制其實就是內部控制的一個方面，不過在本男的眼里，成本是企業(yè)在市場競爭是處于有利位置的最重要的法寶。

　　中國的企業(yè)營銷之怪現(xiàn)狀，那就是降價。如果成本奇高，在市場競爭中處于不利地位，面對競爭對手的殺手锏時，企業(yè)如果與對方走的相同線路，我想其競爭劣勢突顯。

　　資金和成本是一對孿生兄弟。有資金的地方，有會有成本的發(fā)生。即使是資本性支出，最終它也會轉化為企業(yè)的成本。所以說管好資金，也就能管好成本。資金貫穿于企業(yè)經濟活動的始終，解決好資金問題，是財務部門最重要的職責之一。

我已經講了財務部門的重要職責，所以財務部門的崗位設置就要根據(jù)部門職責進行劃分和設置。
　　
　　一個小企業(yè)不需要這么復雜，很多小企業(yè)只需要一個會計和一個出納就足夠了。在很多只需老板拍腦袋的企業(yè)，財務部門根本不用分支。我在這里講的都是比較大型的生產企業(yè)財務部門崗位設置問題。從我上面的講述中大家可以推測出，我們要做的崗位設置，一定要劃分方向了。因為大型生產企業(yè)財務部少則十多個人，多則幾十個人。全部歸財務經理直管，財務經理不累死才怪，所以財務部門下面要劃分幾個方向。這樣的企業(yè)財務部門負責人要學會授權分工，不然自己會忙死。
　　
　　我一般把財務部門劃分為會計、資金和成本費用方向。并且分別由三個主管來負責這三方面的工作。會計主要負責會計核算方面的工作，資金負責資金管理包括融資、銀行授信評級、資金預算管理等方面的管理工作，成本費用當然就是指財務部門對成本費用的監(jiān)督管理工作了。每季度會要求他們提供分析，重點分析存在的問題并提出解決的辦法。這其中的分析的最重要方面不是會計核算，會計核算只是我們資金和成本管理的一種工具，資金和成本費用分析是必須下功夫的。前面已經說過，資金和成本是一對孿生兄弟，所以這樣的對比分析很能看出其中的問題，如果工作繁重，會適當考慮配合副主管或者得力的助手協(xié)助他們的工作。
體的崗位可以根據(jù)各個方向的需要設置。各個企業(yè)具體情況不一樣，要求也不一樣。崗位的設置一定要符合企業(yè)自身的特點。譬如產品企業(yè)對產品成本崗位的要求相對說比較固定，對成本分析也要求地產公司、建筑企業(yè)對項目成本的要求就相當?shù)母撸粌H要具備一定的會計知識，還要具備一些預決算方面的知識。當然，如果你能做一個讀懂圖紙的成本會計，那么你一定會成為這方面的佼佼者。
　　
　　一般情況下，會計方向需要設置的崗位是最多的，因為這方面是我們做分析和管理的基礎。會計核算是財務管理的基礎，會計核算一定要符合公司財務管理的要求。這樣在做分析的時候才會更輕松。我們把會計核算的崗位進行分解，通常會設置以下一些會計核算的崗位：
　　
　　備用金、審核、總賬報表、檔案管理、存貨、固定資產、債權、薪酬管理、稅務、財務分析等。
　　
　　成本方向通常會設置稽核、預算成本、成本分析等。
　　
　　資金方向設置信貸管理、資金預算、現(xiàn)金出納及銀行出納等。
　　
　　一些企業(yè)還會有內部控制，重點對內部控制制度進行評價。這樣的企業(yè)是我最看好的企業(yè)。
　　
　　崗位設置這么多，并不一定就是一人一崗了，根據(jù)具體情況和不相容職務相分離的原則，可以一人多崗

財務經理崗位職責　　

　　一、財務制度建設
　　1．負責組織制定公司財務管理辦法。
　　2．負責組織制定公司的內部會計控制制度。
　　3．負責組織制定公司的成本費用管理辦法。
　　4．負責組織制定公司內部審計辦法。
　　5．參與公司其他基本制度的制定。
　　二、會計核算
　　1．組織建立完善公司財務核算體系。
　　2．根據(jù)集團會計制度組織公司的會計核算工作。
　　3．組織部門及時向上級單位及有關部門提交公司財務報告。
　　4．負責組織公司財務報表分析。
　　三、資金管理
　　1．擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會審批。
　　2．擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。
　　3．審核各分公司、項目部、職能部門的月度資金使用計劃，并提交總經理審批。
　　4．調度公司資金，確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。
　　四、預算及成本費用管理
　　1．組織制定公司年度財務預算及五年規(guī)劃。
　　2．復核各項目目標成本，并提交公司總經理審批。
　　3．根據(jù)公司財務管理辦法，審核各項目、分公司及職能部門的各項費用。
　　4．復核公司成本分析報告，并提出處理意見報公司總經理。
　　5．監(jiān)督財務預算及項目目標成本的執(zhí)行情況。
　　五、風險管控
　　1、參與公司所有經濟合同（特別是項目承包合同、工程分包合同、物資采購合同）的會審工作。
　　2、參與公司重大經營、投資項目決策。
　　3、配合經營部門，分析投標項目的經營風險和財務風險。
　　4、定期檢查公司生產經營中存在的風險。
　　5、提出風險控制措施。
　　六、績效管理
　　1、負責對下屬的考核、評價。
　　2、負責部門內人員的獎懲、任用。
　　3、負責對下屬進行業(yè)務培訓、職業(yè)道德教育以及對企業(yè)忠誠度的培訓。
　　七、其他
　　完成公司領導交辦或其他部門臨時需要協(xié)助的工作。

稽核會計崗位職責
　　1、審核經濟業(yè)務事項的實質是否與企業(yè)經營范圍相符，相關手續(xù)和憑據(jù)內容是否齊全。
　　2、審核原始憑據(jù)要從合法性、真實性、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否準確等方面進行認真復核。
　　3、取得憑據(jù)的時效不否符合規(guī)定，是否超過會計結算期及取得的票據(jù)是否超過稅局規(guī)定的使用日期及范圍。
　　4、審核財務、成本、費用等計劃執(zhí)行和完成情況，是否符合收支標準。草擬修改和完善的建議。對嚴重超計劃者要審核其合理性，否則不予認定。
　　5、對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，要分別情況采取以下措施。ザ雜誑梢愿正、補救和重新取得合法憑證的，要求有關人員堅決進行更正、補救和重新取證；對于重大的有問題的經濟事項，要會同部門負責人、有關部門和公司領導妥善處理。
　　6、審查各部門的內部制度存在的漏洞和弊端，提出改進措施。
　　7、在已稽核的會計資料上蓋章，以示負責。并隨時做好稽核記錄。
　　8、記賬憑證是否根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的，是否內容齊全、填寫規(guī)范。
　　9、會計科目的運用及其對應關系是否正確（含明細科目及輔助核算）。
　　10、所附原始憑證的張數(shù)和金額是否相符，借貸金額是否平衡。
　　11、會計報表是否根據(jù)完整無誤的會計賬簿及有關資料編制，報表格式是否統(tǒng)一。
　　12、賬表是否相符，表與表之間的勾稽關系是否銜接。
　　13、審核報表是否數(shù)字真實，計算準確，內容完整，說明清楚。
　　14、審核賬證、賬賬、賬表之間的勾稽關系是否正確。
　　15、相關責任人的簽字和蓋章是否齊全。
　　16、部門負責人交辦的其他工作　　　
總賬報表
　　1、負責公司日常報銷業(yè)務的賬務處理；
　　2、負責分攤各種費用；
　　3、按月確定各工程完工進度和收入并按月提取各種稅費。
　　4、按時編制、報送公司快報、會計報表及會計報表附注。
　　5、按時編制管理會計報表及附注。
　　6、編制年度預算報表。
　　7、部門負責人交辦的其他工作

資金管理
　　1、審核各部門資金收支計劃。
　　2、按周編制資金使用計劃，報部門經理審核。
　　3、按月統(tǒng)計分析資金流量。
　　4、分析公司各部門資金占用情況，提出資金管理方案建議；
　　5、測算公司年度資金需求,草擬公司年度資金預算。
　　6、草擬公司年度資金籌措方案。
　　7、領取銀行對賬單，按月編制銀行余額調節(jié)表。
　　8、做好庫存現(xiàn)金的盤點工作并做好盤點記錄。