問題1 暫估及成本結轉的分錄的流程是什么? 答復: 1、購進商品(有發(fā)票) 借:庫存商品 應交稅金-應交增值稅-進項稅 貸:應付賬款 附件:后附發(fā)票、入庫單、驗收單 2、購進商品(無發(fā)票) 借:庫存商品 貸:應付賬款 附件:后入庫單、驗收單(按不含稅采購金額進行暫估) 3、結轉銷售成本 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 附件:后出庫單或發(fā)貨單、成本結轉明細表。 4、下月收回發(fā)票 借:庫存商品 (紅字) 貸:應付賬款 (紅字) 附件:后入庫單(紅字) 同時: 借:庫存商品 應交稅金-應交增值稅-進項稅 貸:應付賬款 附件:后附發(fā)票、入庫單
問題2 請問年終獎個人所得稅怎么在那個個人所得稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)中申報啊 解答: 有多月申報這一欄,每年只能用一次
問題3 直接走銷售費用,不開票,在納稅申報時直接體現(xiàn)這筆銷項稅,那具體在申報的哪里體現(xiàn)呢? 解答: 增值稅申報表明細表1有未開票收入,你在那里進行申報即可。
問題4 今天,我收到一張公路,內河運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票,那個認證只能到地稅局么?不是主管的地稅局可以么?抵扣的稅率是多少啊? 解答: 我們是主管稅務局認證,運費的7%抵扣
問題5 太原學歷教育的民辦學校需要交什么稅? 解答: 個人所得稅,其他非教學的經(jīng)營收入要交稅。另外,轉讓或出售有關財產(chǎn)時應納的增值稅應該是要交的。教學收入不交稅。
問題6 請問普通發(fā)票購買保管填開是否可以是同一個人,如何分工,出納人員能否兼以上工作? 解答: 應該分開。開票最好是出納以外的人開。否則會有出納隱瞞收入,或挪用公款的風險。
問題7 我要一個鋼構企業(yè)當會計,我還沒用過財務軟件,想請問一下在辦理這樣的移交時是否需要將賬頁打出來,如果不打的話,是否把科目余額表和度算平衡表打出來,雙方在移交賬目時將所有賬目核對 后如果不打賬頁在什么上簽字,還有哪些注意事項? 解答: 賬目核對清楚后,打印出來都簽字就好!
問題8 已知庫存商品金額為8萬,進項稅額未認證10萬,請問各位朋友我可以預算出能開多少收入的發(fā)票,能做到既沒有利潤產(chǎn)生企業(yè)所得稅又不會造成進項稅額的浪費?怎么計算?公式是怎么樣的?以上金額都為不含稅金額,公司為一般納稅人。 解答: 這主要是看你們行業(yè)的所得稅標準是多少,你可以倒過來算。先定應該交多少增值稅和所得稅能達到待業(yè)標準然后再定價格。
問題9 我們酒店是新開的,因為是去年11月份才開的,做賬沒來的及做就先把報表交給稅局了,報表上固定資產(chǎn)原價有200多萬,在建工程有190多萬,現(xiàn)在賬務要怎么處理,是先全都記入在建工程,然后再一部分轉入固定資產(chǎn),還是固定資產(chǎn)和在建工程分開做? 解答: 酒店的房屋的所有權是自己的嗎?如果是可以計入固定資產(chǎn),裝修費用符合固定資產(chǎn)的可以計入否則進入長期待攤費用。如果不是自有房產(chǎn),不通過固定資產(chǎn)或在建工資核算,應當作為長期待攤費用。
問題10 企業(yè)取得的流動資金貸款用于預付貨款,那這部分貸款利息能不能在稅前扣除呢? 解答: 貸款用于預付貨款,應屬于實際發(fā)生的與取得收入直接相關的、符合生產(chǎn)經(jīng)營活動常規(guī),應當計入當期損益的必要和正常的支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。
問題11 1、我公司是一家運輸企業(yè),前一段時間拍賣了兩輛車,車系固定資產(chǎn)。個人購買了這兩輛車。這兩輛車系我公司購買的舊車,尚未計提完折舊。我公司在國稅沒有稅務登記,在地稅有稅務登記。請問會計如何處理?收到的款項怎么入賬(沒有正式發(fā)票)?還用在稅務局進行備案嗎? 2、我公司是一家運輸企業(yè),前一段時間報廢一輛車,該車系我公司購買的舊車,尚未計提完折舊。我公司在國稅沒有稅務登記,在地稅有稅務登記。請問會計如何處理?收到的款項怎么入賬(沒有正式發(fā)票)?還用在稅務局進行備案嗎? 解答: 你可以到二手車交易中心開具,你沒有辦國稅稅務登記,可能代開不了;國稅肯定有這樣的業(yè)務,可以打12366;不需要,因為你出售已使用的固定資產(chǎn),該項損失不需要到稅局備案。 收到款項 借:銀行存款或現(xiàn)金 貸:固定資產(chǎn)清理 報廢你們應該交有專門的廢舊汽車處理公司處理,可不需要發(fā)票,后附公司內部核批資料。
問題12 請教一下憑證和帳都沒有錯,只是在錄入報表的時候出錯了,下個月報稅的時候怎么調賬啊? 解答:上市公司需要報紙上刊登修訂公告。一般公司只要你期初數(shù)沒有錯就沒有問題了,期末數(shù)肯定在不同的截止期數(shù)據(jù)不相同的。
問題13 分公司注銷,賬面余額怎么辦?說要合并到總公司,怎么合并?直接把數(shù)加到總公司報表上嗎,求具體做法? 分公司賬面余額:貨幣資金130萬,存貨50萬,其他應收款100萬,固定資產(chǎn)10萬,折舊6萬,長期待攤費用20萬。其他應付款150萬,實收資本280萬,利潤分配-126萬 解答: 分公司賬面余額:貨幣資金130萬,存貨50萬,其他應收款100萬,固定資產(chǎn)10萬,折舊6萬,長期待攤費用20萬。 其他應付款150萬,實收資本280萬,利潤分配-126萬 第一:應該沒有實收資本,應該為上級撥入資金,先返還母公司。 第二:你先需要處理存貨、固定資產(chǎn)。 第三:收回其他應收款及支付其他應付款。 第四:清理長期待攤費用; 第五:之后應該只剩下貨幣資金及未分配利潤了,將貨幣資金在交完稅后匯回母公司即可。 第六:進行分配,將貨幣資金在交完稅后匯回母公司即可。 注銷后報表期末數(shù)均為0 |
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