1、資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額

　　一般認(rèn)為，該比率維護(hù)在40-60%之間較為合適，負(fù)債比率過(guò)高是不利的，應(yīng)引起重視。
2、流動(dòng)比率

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額
　它反映企業(yè)短期負(fù)債的清償能力，即每1元流動(dòng)負(fù)債額中有多少流動(dòng)資產(chǎn)額作保證。一般認(rèn)為2:1的流動(dòng)比率較好。若該比率過(guò)低，說(shuō)明企業(yè)償還能力較差，若該比率過(guò)高，說(shuō)明企業(yè)的部分資金閑置。

3、速動(dòng)比率
速動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額-存貨 /流動(dòng)負(fù)債總額 　

　因?yàn)榇尕洸荒荞R上形成支付能力，所以速動(dòng)比率比流動(dòng)比率更能準(zhǔn)確反映企業(yè)的償債能力。一般認(rèn)為，該比率為1:1較好。

4、現(xiàn)金比率

反映企業(yè)即時(shí)償還流動(dòng)負(fù)債的能力，指標(biāo)計(jì)算公式如下：
現(xiàn)金比率=（貨幣資金+三個(gè)月到期的短期投資和應(yīng)收票據(jù)）/流動(dòng)負(fù)債

現(xiàn)金比率越高，說(shuō)明公司的短期償債能力越強(qiáng)。
5、利息保障倍數(shù)

 

衡量企業(yè)償還借款利息的能力，指標(biāo)計(jì)算公式如下（如不能得到利息費(fèi)用的詳細(xì)資料，可用“財(cái)務(wù)費(fèi)用”代替"利息費(fèi)用")

利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用
利息保障倍數(shù)指標(biāo)反映出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得保障支付負(fù)債利息的能力，它的倍數(shù)一般情況下應(yīng)大于1，同時(shí)應(yīng)選擇5年中最低的比率作為最基本的償付利息能力指標(biāo)，否則就難以償還債務(wù)及利息。但從短期看，由于折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)及折耗費(fèi)等短期內(nèi)不需要支付資金，所以利息保障倍數(shù)小于1時(shí)，企業(yè)通常也能償還其利息債務(wù)

6、應(yīng)收賬款損失率
 應(yīng)收賬款損失率=壞賬損失/應(yīng)收賬款總額
一般講該指標(biāo)越小越好，比率高應(yīng)引起重視，必須到企業(yè)對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行調(diào)查，找出原因7、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　
反映企業(yè)以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入償還債務(wù)的能力。（1）將銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與購(gòu)進(jìn)商品、接受勞務(wù)付出的現(xiàn)金進(jìn)行比較。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常、購(gòu)銷平衡的情況下，二者比較的比率大，說(shuō)明企業(yè)的銷售利潤(rùn)大，銷售回款良好，創(chuàng)現(xiàn)能力強(qiáng)。（2）將銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金總額進(jìn)行比較，可大致說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)品銷售現(xiàn)款占經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金的比重。比重大，說(shuō)明企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，營(yíng)銷狀況良好。（3）將本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與上期進(jìn)行比較，增長(zhǎng)率越高，說(shuō)明企業(yè)成長(zhǎng)性越好。

（二）營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)
1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
反映了應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度， 及時(shí)收回應(yīng)收賬款，不僅能增強(qiáng)企業(yè)的短期償債能力，也能反映出企業(yè)管理應(yīng)收賬款方面的效率。用時(shí)間表示的周轉(zhuǎn)速度是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，也叫平均應(yīng)收賬款回收期或平均收現(xiàn)期，其計(jì)算公式為：
'  應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷平均應(yīng)收賬款

其中：平均應(yīng)收賬款=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2
一般來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高、平均收賬期越短，說(shuō)明應(yīng)收賬款的收回越快。否則，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金會(huì)過(guò)多地呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常的資金周轉(zhuǎn)
2、存貨周轉(zhuǎn)率;

 

它反映一個(gè)企業(yè)銷售能力的強(qiáng)弱和存貨是否過(guò)量。
存貨周轉(zhuǎn)率= 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 /(期初存貨凈額+期末存貨凈額)/2

一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤(rùn)額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。

3、銷售與固定資產(chǎn)比率

 

該指標(biāo)用來(lái)衡量固定資產(chǎn)運(yùn)用情況，即每元固定資產(chǎn)的投入使用，可獲多少營(yíng)業(yè)收入。
銷售與固定資產(chǎn)比率=銷售收入 / 固定資產(chǎn)總額

　　一般講，該比率為5較合適。
注：對(duì)公用事業(yè)類、投資管理類企業(yè)不設(shè)置營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)
（三）盈利能力指標(biāo)

1、銷售凈利率
反映企業(yè)每一元的銷售收入可獲得多少純收益，是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的基本指標(biāo)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：
銷售凈利率=凈利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)（產(chǎn)品銷售）收入凈額;

 

一般說(shuō)，5%以上較好。
注：對(duì)投資管理類企業(yè)，以投資報(bào)酬率代替銷售凈利率，反映企業(yè)投資的收益情況，總投資為短期投資和長(zhǎng)期投資之和，指標(biāo)計(jì)算公式如下：
投資報(bào)酬率=投資收益/平均總投資額

其中：平均總投資額=（年初總投資額+年末總投資額）/2
它反映企業(yè)投資的效益，一般來(lái)說(shuō)它越高越好

2、資產(chǎn)凈利率

反映企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果，指標(biāo)計(jì)算公式如下：
資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額

其中：平均資產(chǎn)總額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2
指標(biāo)越高，表明資產(chǎn)的利用效率越高，說(shuō)明企業(yè)在增收節(jié)支和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果，否則相反。
3、凈資產(chǎn)收益率

反映企業(yè)所有者權(quán)益的投資報(bào)酬率，這是綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的一個(gè)指標(biāo)，它受資產(chǎn)凈利率與平均資產(chǎn)負(fù)債率的影響，指標(biāo)計(jì)算公式如下：

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)
其中：平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2
 數(shù)值越高,表明企業(yè)的盈利能力越好, 說(shuō)明投資帶來(lái)的收益越高。

對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的分析，一般以本期實(shí)際數(shù)比計(jì)劃數(shù)或同期水平對(duì)比，找出差異和各種影響因素，分清毛利，非商品損益，費(fèi)用影響等，要逐一進(jìn)行分析，做到心中有數(shù)

　　以上各量化指標(biāo)分析，應(yīng)針對(duì)不同企業(yè)情況，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)情況以及同類型企業(yè)的以上指標(biāo)進(jìn)行類比，區(qū)分和判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效果及資金使用情況。