北京市總工會(huì)基本建設(shè)工程投資及資金管理暫行辦法

第一章  總  則

第一條  為有效控制基本建設(shè)工程投資，降低工程造價(jià)，提高投資的社會(huì)效益及經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合北京市總工會(huì)（以下簡稱“市總”）基建工程的特點(diǎn)，制定本辦法。

第二條  北京市總工會(huì)資產(chǎn)管理部是市總及各直屬單位范圍內(nèi)基建投資的歸口管理部門，是北京市總工會(huì)工程建設(shè)總指揮部辦公室的具體經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)對基本建設(shè)投資活動(dòng)進(jìn)行管理與監(jiān)督。

第三條    北京市總工會(huì)財(cái)務(wù)部是市總及各直屬單位范圍內(nèi)基建投資財(cái)務(wù)管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)對基本建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。

第四條    北京市總工會(huì)經(jīng)審辦負(fù)責(zé)對市總及各直屬單位范圍內(nèi)的基建投資進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第五條    分指揮部為各工程項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行總指揮部決策，落實(shí)總指揮部工作部署和要求，對分管項(xiàng)目具體工作全權(quán)負(fù)責(zé)、抓好落實(shí)。

第六條    本辦法適用于市總及所屬單位范圍內(nèi)基建投資項(xiàng)目。

第二章  概算與預(yù)算

第七條    經(jīng)批準(zhǔn)的概算是工程建設(shè)投資的最高限額，是編制工程投資計(jì)劃、確定和控制建設(shè)成本的依據(jù)，也是市總進(jìn)行基建籌資、撥款的重要依據(jù)。概算投資實(shí)行“靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理”。

第八條    經(jīng)批準(zhǔn)的可研報(bào)告和經(jīng)審定的初步設(shè)計(jì)及施工組織設(shè)計(jì)是概算的編制依據(jù)。工程概算投資應(yīng)按照現(xiàn)行概算編制方法合理確定。

第九條    市總積極推廣限額設(shè)計(jì)，概算總投資應(yīng)控制在批準(zhǔn)的可研投資估算總投資之內(nèi)，概算總投資不得超過投資估算的3%。如概算超過投資估算的3%，須重新上報(bào)市總審批。

第十條    通過招標(biāo)確定的設(shè)計(jì)、咨詢單位負(fù)責(zé)編制概算，概算編制完成后，分指揮部進(jìn)行初審，分指揮部負(fù)責(zé)將經(jīng)初審修改后的概算及時(shí)報(bào)送總指揮部及市總財(cái)務(wù)部。

第十一條      總指揮部辦公室負(fù)責(zé)對報(bào)審的概算進(jìn)行審查、或委托其他有資質(zhì)的單位進(jìn)行審查，并將審查中的主要問題以及審查意見向總指揮部匯報(bào)。根據(jù)總指揮部的批復(fù)意見，總指揮部辦公室負(fù)責(zé)提出報(bào)審概算的最終審查意見，按照該審查意見，分指揮部負(fù)責(zé)組織概算編制單位對報(bào)審概算進(jìn)行修改，并將修改后的概算報(bào)送總指揮部。概算一經(jīng)最終批復(fù)，分指揮部應(yīng)組織概算編制單位，完成批準(zhǔn)概算的編制工作，并將批準(zhǔn)概算及時(shí)報(bào)送給市總資產(chǎn)管理部及財(cái)務(wù)部各一套。

第十二條      建設(shè)項(xiàng)目如使用財(cái)政資金，需政府有關(guān)部門審批的，由指揮部辦公室負(fù)責(zé)將分指揮部組織編制的概算，按照概算審批的有關(guān)程序，組織后續(xù)的報(bào)審、報(bào)批工作。期間，分指揮部及有關(guān)概算編制單位應(yīng)做好必要的配合工作。

第十三條      使用市總資金的建設(shè)項(xiàng)目，在初步設(shè)計(jì)和工程預(yù)算批準(zhǔn)后，分指揮部應(yīng)及時(shí)向市總財(cái)務(wù)部提交初步設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件和項(xiàng)目概算，并按照預(yù)算管理的要求，及時(shí)向市總財(cái)務(wù)部報(bào)送項(xiàng)目年度預(yù)算，待財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后，做為安排項(xiàng)目年度預(yù)算的依據(jù)。

第十四條      嚴(yán)格控制工程前期工作費(fèi)用的開支，對超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目不得在概算中計(jì)列。

第十五條      分指揮部須建立概算動(dòng)態(tài)管理臺帳、合同動(dòng)態(tài)管理臺帳，做到數(shù)據(jù)登錄真實(shí)、完整和及時(shí)，并作出概算執(zhí)行情況的分析報(bào)告，按月向總指揮部辦公室及市總財(cái)務(wù)部報(bào)送，總指揮部辦公室及市總財(cái)務(wù)部按季度或根據(jù)需要對概算和合同的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

第十六條            施工圖預(yù)算（靜態(tài)部分）不得超過概算。在工程建設(shè)期間要做好工程量的計(jì)算和相關(guān)統(tǒng)計(jì)工作，正確使用計(jì)價(jià)依據(jù)，合理反應(yīng)價(jià)格水平。

第三章 工程設(shè)計(jì)

第十七條      工程設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)審查要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行設(shè)計(jì)規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)要進(jìn)行多方案比較和技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的論證，鼓勵(lì)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。

第十八條      工程的規(guī)劃方案、初步設(shè)計(jì)方案，分指揮部須上報(bào)總指揮部審批，工程的施工圖設(shè)計(jì)必須貫徹初設(shè)審查批復(fù)意見。

第十九條      工程建設(shè)必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件進(jìn)行，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更設(shè)計(jì)。

第二十條      應(yīng)在設(shè)計(jì)招標(biāo)文件的合同條款中約定：對引起金額超支人民幣50萬元（含50萬元）以上的設(shè)計(jì)變更，有關(guān)設(shè)計(jì)單位要作出詳細(xì)的解釋說明，如果屬設(shè)計(jì)失誤，設(shè)計(jì)方應(yīng)按照損失額的一定比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

第二十一條       對引起金額超支人民幣50萬元（含50萬元）以上的設(shè)計(jì)變更、設(shè)備改型、材料代用和概算外新增項(xiàng)目，分指揮部須向總指揮部報(bào)批，總指揮部批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。

第二十二條       設(shè)計(jì)變更的金額以一項(xiàng)設(shè)計(jì)變更單所列預(yù)算金額為準(zhǔn)。

第四章  工程招標(biāo)及工程合同

第二十三條       堅(jiān)持實(shí)行招投標(biāo)制，招標(biāo)投標(biāo)工作應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、擇優(yōu)、誠實(shí)守信的原則，按照《中華人民共和國招投標(biāo)法》、《北京市招標(biāo)投標(biāo)條例》及有關(guān)法律、法規(guī)、制度和市總現(xiàn)行的招投標(biāo)管理辦法進(jìn)行項(xiàng)目招投標(biāo)管理。

第二十四條       招標(biāo)工作由各分指揮部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，市總資產(chǎn)管理部進(jìn)行監(jiān)督管理與檢查。

第二十五條       各分指揮部將招標(biāo)方案、招標(biāo)文件、合同報(bào)總指揮部審核、備案。

第二十六條       工程廉政建設(shè)監(jiān)督小組負(fù)責(zé)對招投標(biāo)過程進(jìn)行監(jiān)督。

第二十七條       工程施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、采購、咨詢、服務(wù)等合同由各分指揮部擬定后，應(yīng)報(bào)經(jīng)總指揮部審核同意，分指揮部方可簽定正式合同。

第二十八條       合同中應(yīng)明確合同價(jià)款的方式，及調(diào)整合同價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)范圍、條件和辦法，應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)文件的規(guī)定予以明確。

第二十九條       涉及招標(biāo)及合同的有關(guān)重大問題，由分指揮部負(fù)責(zé)向總指揮部匯報(bào)。

第三十條      認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國合同法》，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)包和違法分包。

第三十一條       施工招標(biāo)文件應(yīng)明確工程預(yù)付款比例、工程款的撥付方式、抵扣預(yù)付款的起點(diǎn)比例、工程檔案資料移交保證金比例、工程質(zhì)量保證金比例等。

第三十二條       工程預(yù)付款應(yīng)控制在合同總價(jià)的10-30％以內(nèi)，對于工期在一年以上的，按年度工程計(jì)劃逐年預(yù)付，預(yù)付款應(yīng)控制在一個(gè)施工年度預(yù)計(jì)完成工程量所對應(yīng)價(jià)款的20％以內(nèi)；計(jì)價(jià)執(zhí)行《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500—2008）的工程，實(shí)體性消耗和非實(shí)體性消耗部分應(yīng)在合同中分別約定預(yù)付款比例。支付進(jìn)度款累計(jì)達(dá)到合同總價(jià)的20％時(shí)，開始按照金額比例抵扣預(yù)付款，進(jìn)度款累計(jì)達(dá)到合同總價(jià)的70％前，應(yīng)將預(yù)付款抵扣完畢；工程資料移交保證金比例應(yīng)不小于合同總價(jià)的2％；工程質(zhì)量保證金比例應(yīng)不小于合同總價(jià)的5％。

第三十三條       招標(biāo)文件中應(yīng)要求投標(biāo)單位在投標(biāo)時(shí)，提供投標(biāo)保函或等額的現(xiàn)金支票、銀行匯票等，保函金額根據(jù)招標(biāo)范圍具體確定。

第三十四條       招標(biāo)文件應(yīng)規(guī)定中標(biāo)單位提供合同履約保函，保函金額應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定確定。

第三十五條       與招投標(biāo)有關(guān)的其他未盡事宜按照國家以及市總有關(guān)招投標(biāo)的管理規(guī)定執(zhí)行。

第五章  財(cái)務(wù)管理與付款結(jié)算

第三十六條       市總財(cái)務(wù)部為市總及各直屬單位范圍內(nèi)基建投資財(cái)務(wù)管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)對分指揮部建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查分指揮部按照國家、北京市及市總有關(guān)規(guī)定撥付、核算建設(shè)資金。基本職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、方針政策；做好基本建設(shè)資金的監(jiān)督和考核工作，嚴(yán)格監(jiān)督分指揮部建設(shè)成本，減少資金損失和浪費(fèi)，提高投資效益。

第三十七條       分指揮部要按照財(cái)政部制定的《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。依法、合理、及時(shí)籌集、使用建設(shè)資金；做好基本建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制；按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作；嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；對基本建設(shè)活動(dòng)中的材料、設(shè)備采購、存貨、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資及時(shí)做好原始記錄；及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查；按規(guī)定向市總資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表。

第三十八條       分指揮部要建立科學(xué)合理的資金支付體系，合理支付資金，重視資金的時(shí)間價(jià)值，盡可能降低資金成本。

第三十九條       分指揮部應(yīng)每月按照工程進(jìn)度編制用款計(jì)劃，上報(bào)市總資產(chǎn)管理部審核同意后，市總財(cái)務(wù)部進(jìn)行審批。

第四十條      分指揮部加強(qiáng)工程進(jìn)度款和竣工結(jié)算的管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度。在工程付款和結(jié)算工作中，分指揮部的工程、質(zhì)檢、物資、檔案、計(jì)劃、財(cái)務(wù)等部門應(yīng)認(rèn)真履行審查和會(huì)簽手續(xù)，同時(shí)應(yīng)由監(jiān)理單位簽證，手續(xù)齊備并經(jīng)分指揮部指揮批準(zhǔn)后，分指揮部財(cái)務(wù)部門方可付款。

第四十一條       分指揮部在辦理工程付款及結(jié)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)文件和承包合同；做到不超付、不超前支付合同款。對工程預(yù)付款、建設(shè)單位（以下稱“甲方”）供材料款、施工單位（以下稱“乙方”）向甲方借款、已付進(jìn)度款、甲方替乙方墊付的水電費(fèi)等在結(jié)算中要一并計(jì)算，應(yīng)留足工程檔案資料移交保證金和質(zhì)量保證金。

第四十二條       凡是沒有簽訂合同或不具備施工條件的工程，不得預(yù)付工程款，不得以預(yù)付款為名轉(zhuǎn)移資金。

第四十三條       所有建設(shè)工程合同結(jié)算書應(yīng)報(bào)總指揮部審核，并經(jīng)總指揮部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第四十四條       結(jié)算中的重大問題，由分指揮部負(fù)責(zé)向總指揮部匯報(bào)。

第四十五條       基建工程投資要?？顚Ｓ?，單獨(dú)核算。嚴(yán)禁對外借款和挪用工程款，嚴(yán)禁利用基建工程提供擔(dān)保。

第六章  設(shè)備物資采購

第四十六條       分指揮部應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度的需要，實(shí)行計(jì)劃采購，盡量減少庫存設(shè)備物資所占用的資金。

第四十七條       重要設(shè)備、材料等貨物的采購，單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬元人民幣以上的或者單臺重要設(shè)備估算價(jià)在30萬元人民幣以上的，均應(yīng)通過招標(biāo)采購。

第四十八條       對于應(yīng)由國外供貨的設(shè)備材料，由于國外供貨不及時(shí)，確需在國內(nèi)先行采購時(shí)，在實(shí)施前，需報(bào)經(jīng)總指揮部批準(zhǔn)。

第七章  基本預(yù)備費(fèi)及其他

第四十九條       基本預(yù)備費(fèi)原則上不能動(dòng)用，應(yīng)嚴(yán)格控制基本預(yù)備費(fèi)的使用。對于基本預(yù)備費(fèi)的使用情況，分指揮部應(yīng)作專項(xiàng)說明，并按月向總指揮部報(bào)告。

第五十條      凡動(dòng)用基本預(yù)備費(fèi)且金額在人民幣30萬元(含30萬元)以上的，分指揮部須向總指揮部報(bào)批，總指揮部批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。

第五十一條       對于在設(shè)備運(yùn)輸及安裝、土建施工及保養(yǎng)管理等過程中發(fā)生的損壞事故，分指揮部應(yīng)對事故進(jìn)行分析，按照事故責(zé)任及有關(guān)保險(xiǎn)、施工或運(yùn)輸合同的規(guī)定，積極進(jìn)行索賠，索賠所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)入帳并沖減工程建設(shè)成本。

第五十二條       對工程剩余的物資(將來經(jīng)營運(yùn)行需要的除外)，分指揮部應(yīng)積極尋找機(jī)會(huì)，合理作價(jià)出售，回收金額按規(guī)定入帳，沖減工程建設(shè)成本。           

第八章  竣工決算

第五十三條       分指揮部應(yīng)按照現(xiàn)行的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算編制辦法，組織編報(bào)竣工決算，并將編制完成后的竣工決算報(bào)總指揮部辦公室（資產(chǎn)管理部）、財(cái)務(wù)部、經(jīng)審辦。

第五十四條       總指揮部辦公室（資產(chǎn)管理部）牽頭，經(jīng)審辦對竣工決算進(jìn)行審核并出具審核意見，分指揮部負(fù)責(zé)組織按照審核意見進(jìn)行修改，并將修改后的竣工決算報(bào)送總指揮部及主席辦公會(huì)審議通過后批復(fù)竣工決算。

第九章  審  計(jì)

第五十五條       分指揮部要建立工程內(nèi)部審計(jì)制度，及早發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)防管理失控。

第五十六條       市總經(jīng)審辦負(fù)責(zé)對工程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第五十七條       分指揮部應(yīng)配合總指揮部和政府有關(guān)部門做好工程建設(shè)不同時(shí)期的審計(jì)工作。                                

第十章  附  則

第五十八條       本辦法由總指揮部辦公室根據(jù)國家、北京市及市總的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行解釋。

第五十九條 本辦法自2011年3月30日起試行。

附件：

1、    工程概算審批流程圖

2、    工程招標(biāo)和簽訂合同流程圖

3、    工程付款流程圖

附件1：

北京市總工會(huì)

工程概算審批流程圖

                                              同

                                              意

附件2：

北京市總工會(huì)

工程招標(biāo)和簽訂合同流程圖

附件3：

北京市總工會(huì)

工程付款流程圖