一、公司財(cái)務(wù)管理規(guī)劃的目標(biāo)和職能

財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是：通過全面預(yù)算對(duì)集團(tuán)所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入計(jì)劃控制管理范疇，建立系統(tǒng)核算體系對(duì)公司經(jīng)濟(jì)行為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督，與考核掛鉤落實(shí)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，保證資產(chǎn)的安全、健康、有效的運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富的最大化。

二、公司財(cái)務(wù)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容

（一）建立財(cái)務(wù)組織體制――財(cái)務(wù)組織管理制度的戰(zhàn)略規(guī)劃。

1、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制概述

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)說明

3、集團(tuán)財(cái)務(wù)控制體制

（1）集團(tuán)財(cái)務(wù)委派制度

（2）集團(tuán)財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度

（3）集團(tuán)財(cái)務(wù)績(jī)效考核制度

（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理――全面預(yù)算管理制度的戰(zhàn)略規(guī)劃。

1、全面預(yù)算管理概述

2、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置

3、預(yù)算的主要內(nèi)容

（1）經(jīng)營(yíng)預(yù)算：銷售預(yù)算、存貨預(yù)算、費(fèi)用費(fèi)用、人力資源預(yù)算等

（2）資本預(yù)算：固定資產(chǎn)投資預(yù)算和未完工項(xiàng)目進(jìn)展投資預(yù)算等

（3）預(yù)算說明書

4、預(yù)算的編制流程

5、預(yù)算的執(zhí)行分解

6、預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)督

7、預(yù)算的考核

（三）統(tǒng)一核算管理――核算政策的戰(zhàn)略規(guī)劃

1、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)政策

（1）基本的會(huì)計(jì)制度

（2）會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和核算

（3）會(huì)計(jì)憑證和帳薄管理

（4）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易政策

（5）會(huì)計(jì)信息披露制度

2、成本利潤(rùn)核算管理

（1）成本利潤(rùn)核算的主要科目和內(nèi)容

（2）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

（3）期間費(fèi)用核算分配標(biāo)準(zhǔn)

（4）各項(xiàng)生產(chǎn)定額的制定

（5）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的報(bào)告與分析

3、銷售定價(jià)核算管理

（1）定價(jià)原則和核算標(biāo)準(zhǔn)

（2）銷售定價(jià)流程

（四）加強(qiáng)資產(chǎn)管理――資產(chǎn)管理制度的戰(zhàn)略規(guī)劃。

1、固定資產(chǎn)管理

（1）日常管理

（2）折舊管理

（3）盤點(diǎn)制度

（4）報(bào)廢制度

2、流動(dòng)資產(chǎn)管理

（1）資金管理

（2）庫(kù)存管理

（3）營(yíng)運(yùn)資本

3、無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)管理

（五）建立投資管理體制――投資風(fēng)險(xiǎn)控制的戰(zhàn)略規(guī)劃。

1、投資管理概述

2、投資管理重點(diǎn)控制內(nèi)容

（1）投資方向的控制

（2）投資規(guī)模的控制

（3）收益的控制

（4）項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)控

（5）收購(gòu)兼并

3、投資決策程序

（1）長(zhǎng)期投資決策程序（含收購(gòu)兼并）

（2）短期投資決策程序

（六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督控制――財(cái)務(wù)管理分析報(bào)告制度的戰(zhàn)略規(guī)劃。

1、財(cái)務(wù)監(jiān)督控制概述

2、財(cái)務(wù)監(jiān)督控制的范圍和內(nèi)容

（1）企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督控制

（2）資產(chǎn)的監(jiān)督控制

（3）成本收益的監(jiān)督控制

（4）投資的監(jiān)督控制

3、財(cái)務(wù)監(jiān)督控制的方式

（1）財(cái)務(wù)信息報(bào)告

（2）財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督

（七）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人事管理――財(cái)務(wù)人力資源管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。

1、財(cái)務(wù)人力資源管理概述

2、財(cái)務(wù)崗位能力要求及標(biāo)準(zhǔn)

（1）各領(lǐng)導(dǎo)崗位素質(zhì)及能力標(biāo)準(zhǔn)

（2）一般財(cái)務(wù)崗位素質(zhì)及能力標(biāo)準(zhǔn)

3、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)上崗管理

4、財(cái)務(wù)技術(shù)晉級(jí)管理

（八）搞好涉稅業(yè)務(wù)管理――稅收籌劃的戰(zhàn)略規(guī)劃。

1、涉稅業(yè)務(wù)概述

2、稅收籌劃的內(nèi)容

（1）稅收風(fēng)險(xiǎn)的控制

（2）合理避稅的籌劃管理

（3）稅收籌劃的監(jiān)督

（九）配合建立業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)――業(yè)績(jī)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度的戰(zhàn)略規(guī)劃。

1、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系概述

2、重點(diǎn)考核指標(biāo)內(nèi)容

（1）利潤(rùn)指標(biāo)

（2）成本定額指標(biāo)

（3）費(fèi)用定額指標(biāo)

（4）流動(dòng)資金及占用指標(biāo)

（5）其他指標(biāo)

3、指標(biāo)上報(bào)考核程序

（十）加強(qiáng)基本內(nèi)部管理――管理制度體系的戰(zhàn)略規(guī)劃

1、財(cái)務(wù)管理制度（包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、各自權(quán)限界定）

2、財(cái)務(wù)審計(jì)制度（包括監(jiān)督機(jī)制、手段等）

3、資產(chǎn)管理制度（包括不動(dòng)產(chǎn)、設(shè)備等）

4、賬款管理制度（包括應(yīng)收、應(yīng)付等往來帳項(xiàng)）

5、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)政策（包括會(huì)計(jì)政策、科目和帳務(wù)管理）

6、成本核算制度（包括各項(xiàng)成本核算標(biāo)準(zhǔn)、期間費(fèi)用等）

7、財(cái)務(wù)委派及輪崗制度

8、財(cái)務(wù)人員晉級(jí)管理（包括崗位標(biāo)準(zhǔn)、晉級(jí)辦法等）

9、投資管理制度（包括對(duì)外投資、收購(gòu)兼并配等）

10、利潤(rùn)分配管理

（十一）關(guān)于資本運(yùn)作及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理――資本管理制度的戰(zhàn)略規(guī)劃