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【問】我公司將100萬轉(zhuǎn)入出票行作為保證金，然后將匯票轉(zhuǎn)給供應(yīng)商，直到匯票到期時，我公司又要怎么做賬？
【答】出票作為保證金時： 借：銀行存款——保證金戶 貸：應(yīng)付票據(jù)——銀行承兌匯票 我公司將匯票轉(zhuǎn)給供應(yīng)商時： 借：應(yīng)付賬款——某供應(yīng)商 貸：應(yīng)付票據(jù)——某供應(yīng)商 匯票到期時（如果是100%存入到期直接就扣款）： 借：應(yīng)付票據(jù)——某供應(yīng)商 貸：銀行存款——保證金戶 如果不是100%存入保證金，到期轉(zhuǎn)出貨幣資金后銀行再扣款。到期保證金賬戶還會有一筆利息： 借：銀行存款 貸：財務(wù)費用——保證金利息收入 |
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