系統(tǒng)到了某一段時間是一定要關帳的,你吧可能讓系統(tǒng)一直跑下去,現(xiàn)在是三月,當然要關二月的帳,所以關帳后一切關于二月的票據(jù)就不能輸入了。當然,也給了二月的賬目很長時期了,我從三月末關帳,給了二月一個月時間結賬的期限。但是不能拖太久,賬目不可能從今年拖到明年哦。 個人的一點小理解。 下面是摘要: 1: 資產,成本費用類,金額增加的記在借方。減少的記在貸方。 "借"與"貸"只是記賬的符號.比如說資產類"借"是增加,"貸"是減少,負債類"借"是減少,"貸"是增加 有借必有貸,借貸必相等 記賬符號是會計核算中采用的表示其核算對象增減變化的記賬標記,它可以用來表明經(jīng)濟業(yè)務變動的方向。借貸記賬法是以“借”、“貸”作為記賬符號來表示資產、負債、所有者權益、費用、損益增減變化和結果。 借貸的具體含義為: (1)在賬戶上,“借”表示賬戶的左方,稱為借方,“貸”表示賬戶的右方,稱為貸方。 (2)用“借”、“貸”反映經(jīng)濟業(yè)務時,“借”表示資產、費用的增加和負債、所有者權益、收入減少,“貸”表示負債、所有者權益、收入的增加和資產、費用的減少,具體地說就是: “借”表示:①資產的增加;②費用的增加;③負債的減少;④所有者權益的減少;⑤收入、利潤的減少; 通過賬戶記錄時。上述內容應登記在賬戶的借方(左方)。 “貸”表示:①資產的減少;②費用的減少;③負債的增加;④所有者權益的增加;⑤收入、利潤的增加; 通過賬戶記錄時,上述內容應登記在賬戶的貸方(右方)。 借貸記賬法的賬戶基本結構是:每一個賬戶都分為“借方”和“貸方”,一般來說規(guī)定賬戶在左方為“借方”,賬戶的右方為“貸方”。如果我們在賬戶的借方記錄經(jīng)濟業(yè)務,可以稱為“借記某賬戶”;在賬戶的貸方記錄經(jīng)濟業(yè)務,則可以稱為“貸記某賬戶”。
2: 結帳問題可能在處理有所不同, 大陸的金碟、用友、浪潮等系統(tǒng)對帳務和倉庫記帳是這樣處理的:每一筆會計分路都是借和貸,科目余額是不動的。同理,倉庫記帳也是出和入的記帳,材料余額不動。等到結帳時,才實際計算科目余額、材料余額,并且根據(jù)需要用轉字憑證來調整科目余額。材料余額也是如此調整。大陸企業(yè)手工記帳也是用這種方式。所以帳本上都有“本頁合計”、“本月合計”等項目。
3: 國內一些財務軟件的功能是延續(xù)手工會計的做法。也就是必須是在作結帳之后,才能看到科目的余額,即未結帳各種財務報表無法看到,這是一個弊端,而有些軟件的做法是過帳就可以看到科目余額,查看各種報表, 4: 而結賬則是一種封賬的操作,進行該操作后,將進入下一會計期間,同時把該期的期末余額轉為下期的期初余額。將不能再填制該期的會計分錄(或者填制了也是無效的)。一般該操作在月未進行,一個月只進行一次該操作。手工賬上應該沒無操作。 5: 只要會計同意了就可以進行倉庫關帳,但是按照一般來說,應該在盤點之后,帳實相符,具體企業(yè)應該有規(guī)定,但就軟件本身來說,沒有必要進行控制,只是在倉庫關帳之后,所有新增在關帳日期以前的出入庫交易都不能保存入系統(tǒng)。
6: 日清月結是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求,也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。所謂日清月結就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務,必須做到按日清理,按月結賬。這里所說的按日清理,是指出納員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務進行清理,全部登記日記賬,結出庫存現(xiàn)金賬面余額,并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。按日清理的內容包括:
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