淺談構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，農(nóng)村信用社在贏得客戶、加強(qiáng)業(yè)務(wù)發(fā)展、擴(kuò)大市場(chǎng)份額、增強(qiáng)效益的同時(shí)，如何加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，建立長效、健全的合規(guī)體系，是農(nóng)村信用社合規(guī)管理的重要課題，也是有效解決合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理及案件防范的一項(xiàng)重要治本之策。如何構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制成為農(nóng)村信用社規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的首要任務(wù)。本文就構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制這一問題，談?wù)勛约旱某鯗\看法。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的內(nèi)涵

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是指農(nóng)村信用社有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊(cè)，有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)循環(huán)過程。有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是農(nóng)村信用社構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心，是農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。

二、目前農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較落后。農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，觀念陳舊，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位；農(nóng)村信用社內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)控管理不是十分完善；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)比較薄弱。風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏精通合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才；外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束的作用還沒有充分發(fā)揮，監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要，監(jiān)管責(zé)任沒有落實(shí)到高級(jí)管理人員和崗位責(zé)任人，許多問題暴露后才發(fā)現(xiàn)。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架不健全。從目前情況看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架上仍存在一定缺陷：一是完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒有完全形成。二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，各業(yè)務(wù)部門管理職責(zé)執(zhí)行不到位。目前農(nóng)村信用社合規(guī)性管理大多分別由財(cái)會(huì)、信貸等不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管，即使有稽核監(jiān)督部門參與檢查督促，也只能起到事后監(jiān)督作用。這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效地獨(dú)立于經(jīng)營職能，同時(shí)由于缺乏專門的管理部門或設(shè)置協(xié)調(diào)部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有的部門重疊，形成重復(fù)管理，有的職責(zé)不清，出現(xiàn)管理真空，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制不力。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善。目前，農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)農(nóng)村信用社審慎經(jīng)營和監(jiān)管的需要。農(nóng)村信用社內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時(shí)也沒有完全形成縱橫交錯(cuò)的監(jiān)督制約機(jī)制，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制比較欠缺，褒獎(jiǎng)力度較小，懲罰措施較輕。

（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方法較落后。農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，管理方法陳舊，與國內(nèi)先進(jìn)銀行相比差距較大。

三、構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的措施

（一）構(gòu)建健全完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

1、強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)。農(nóng)村信用社應(yīng)以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，強(qiáng)化制度意識(shí)和合規(guī)意識(shí)，一方面要將相關(guān)的法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)等外部規(guī)則落實(shí)到內(nèi)部的管理制度規(guī)定中，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作與管理制度符合外部規(guī)則的要求，使內(nèi)、外部規(guī)則在農(nóng)村信用社員工的工作實(shí)踐中銜接一致。另一方面要對(duì)現(xiàn)行管理制度進(jìn)行清理、修改、補(bǔ)充和廢止，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善制度體系。

2、健全績效考核機(jī)制。樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，把績效考核作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，應(yīng)充分體現(xiàn)農(nóng)村信用社倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，依法合規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

3、建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。要在員工中樹起依法合規(guī)經(jīng)營和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，必須建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，為員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制。

4、建立合規(guī)責(zé)任追究制度。要制定違規(guī)內(nèi)部責(zé)任追究制度，落實(shí)合規(guī)責(zé)任，重點(diǎn)是明確管理者的責(zé)任，對(duì)因違規(guī)出現(xiàn)資金損失和經(jīng)濟(jì)案件的，要嚴(yán)格追究各級(jí)管理者的責(zé)任；落實(shí)檢查人員的監(jiān)督責(zé)任，對(duì)檢查人員在日常的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)，該處罰的未處罰，要追究連帶責(zé)任。

（二）積極培育合規(guī)文化

合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分，合規(guī)管理機(jī)制的建設(shè)過程也是優(yōu)良企業(yè)文化培育和形成過程。而一個(gè)組織的最高管理者往往會(huì)對(duì)整個(gè)組織的文化產(chǎn)生決定性影響，從一定程度上說，農(nóng)村信用社的企業(yè)文化往往取決于農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)者的核心理念和價(jià)值取向。作為農(nóng)村信用社的高層管理人員，積極主動(dòng)倡導(dǎo)合規(guī)文化是其義不容辭的責(zé)任，形成人人合規(guī)的文化，樹立合規(guī)人人有責(zé)的觀念。合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作與農(nóng)村信用社的各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)農(nóng)村信用社員工都息息相關(guān)。要讓合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工的血液中，只有這樣才是全員合規(guī)、人人合規(guī)，這樣才能有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而確保農(nóng)村信用社的經(jīng)營不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營價(jià)值的最大化。當(dāng)然，人人合規(guī)首先要求領(lǐng)導(dǎo)要率先垂范，并且在農(nóng)村信用社倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠信、盡職等。可以說，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)是構(gòu)成農(nóng)村信用社合規(guī)文化基因、實(shí)現(xiàn)人人合規(guī)的首要前提。通過適當(dāng)方式對(duì)所有新上任的部門和各級(jí)負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握農(nóng)村信用社的各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，對(duì)工作中可能涉及到的“規(guī)”做到了然于胸。確保經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，更是農(nóng)村信用社管理層和全體員工的共同責(zé)任。

（三）構(gòu)建完整獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)作機(jī)制

農(nóng)村信用社要加快推進(jìn)各項(xiàng)改革，改造農(nóng)村信用社治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)進(jìn)行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造，使農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理真正落實(shí)到業(yè)務(wù)操作和管理的每一個(gè)層面、每一個(gè)崗位和每一個(gè)環(huán)節(jié)。

1、要明確高級(jí)管理層在合規(guī)管理中的職責(zé)。“合規(guī)是從高層做起的，只有從高層以身作則，合規(guī)管理才會(huì)最為有效”。高級(jí)管理層的合規(guī)職責(zé)主要有：負(fù)責(zé)制定書面的合規(guī)政策，提交理事會(huì)批準(zhǔn)；遵守經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)的合規(guī)政策，對(duì)認(rèn)定的違規(guī)行為采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施和紀(jì)律處分；建立健全長期有效、值得信賴的合規(guī)管理部門；在合規(guī)管理部門協(xié)助下，識(shí)別、評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行情況，向理事會(huì)進(jìn)行報(bào)告。高度重視農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全農(nóng)村信用社內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。

2、要組建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。關(guān)于合規(guī)部門的組織方式，由于各農(nóng)村信用社間存在重大差異，因此農(nóng)村信用社應(yīng)該以與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相吻合的方式組建合規(guī)部門，不論何種方式組建合規(guī)部門，都要遵循以下兩點(diǎn)：一要明確合規(guī)部門的定位、權(quán)限及其獨(dú)立性。合規(guī)部門是支持、協(xié)助農(nóng)村信用社高級(jí)管理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立職能部門，合規(guī)部門有權(quán)獨(dú)立調(diào)查農(nóng)村信用社內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件，對(duì)于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或可能的違規(guī)行為，合規(guī)部門可隨時(shí)向上一級(jí)合規(guī)部門和（或）所屬機(jī)構(gòu)管理層報(bào)告。二要界定好合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)尋求合規(guī)部門的支持和幫助，主動(dòng)提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并配合合規(guī)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估；合規(guī)部門要積極為業(yè)務(wù)部門提供合規(guī)咨詢和幫助，為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。同時(shí)合規(guī)部門的工作范圍、廣度和效果也應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門的定期檢查審計(jì)。

（四）積極構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制

農(nóng)村信用社各級(jí)機(jī)構(gòu)往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，注重市場(chǎng)營銷和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，有些營業(yè)機(jī)構(gòu)甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績，加大了農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。而有些是重事后管理，輕事前防范。往往偏重于對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少。因此在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)該積極構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制，樹立合規(guī)經(jīng)營與管理并重的觀念才是業(yè)務(wù)發(fā)展的基本前提與關(guān)鍵。因地制宜地構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)范機(jī)制，倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題，并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設(shè)的特殊性，為了保證合規(guī)工作的公正與獨(dú)立，可以建立“特權(quán)制度”，即在主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合規(guī)意見或建議持有異議的情況下，法律與合規(guī)部門有權(quán)將其合規(guī)意見或建議直接呈報(bào)上級(jí)法律與合規(guī)部門乃至農(nóng)村信用社最高管理層；上級(jí)法律與合規(guī)部門也有權(quán)直接與任何員工、部門了解與合規(guī)有關(guān)的問題和情況，而無需取得該員工或領(lǐng)導(dǎo)的事先同意。

（五）建立有效的合規(guī)評(píng)價(jià)制度

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就是要加強(qiáng)運(yùn)作環(huán)境中的有害識(shí)別與控制，這就需要建立健全規(guī)范有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)體系，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。

1、調(diào)查識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)部門和人員要積極主動(dòng)地調(diào)查識(shí)別與農(nóng)村信用社經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)，新業(yè)務(wù)方式的拓展，新客戶關(guān)系的建立，或者客戶關(guān)系性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，及時(shí)提供合規(guī)支持。

2、量化評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。通過設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，運(yùn)用計(jì)量方法加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。評(píng)價(jià)指標(biāo)可借助技術(shù)工具，通過收訂或篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)來進(jìn)行量化測(cè)算，并深入調(diào)查任何己識(shí)別的合規(guī)缺陷，并提出評(píng)估意見。

3、監(jiān)測(cè)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)部門要定期不定期地對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)合規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析和報(bào)告，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況，概述所有已識(shí)別的違規(guī)問題或缺陷，采取的各項(xiàng)糾正措施等。同時(shí)要加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，在信息采集、信息共享、風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理等方面實(shí)現(xiàn)全面優(yōu)化。

中共開平縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社黨委書記

開平縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長  周遠(yuǎn)強(qiáng)

二O一O年十月九日