電子申報(bào)（V3.0）筆記

一：基本操作流程

系統(tǒng)登錄——系統(tǒng)管理（系數(shù)注冊(cè)——用戶管理）——基礎(chǔ)資料設(shè)置（系統(tǒng)設(shè)置——公司基本資料——常用稅目設(shè)置）——納科申報(bào)（納稅申報(bào)初始化）——進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入——手工錄入其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票）——銷項(xiàng)發(fā)票管理（導(dǎo)入航天WINDOWS版開票數(shù)據(jù)——錄入其它手工銷項(xiàng)發(fā)票）——生成申報(bào)表并打印——生成申報(bào)盤——報(bào)稅——完稅

二：具體內(nèi)容

1、  系統(tǒng)登錄 ：系統(tǒng)管理——系統(tǒng)登錄——輸入密碼（剛開始都是空）—顯示當(dāng)前時(shí)間

2、第一次裝機(jī)的準(zhǔn)備工作：

（1）       系統(tǒng)注冊(cè)，填寫企業(yè)名稱及稅務(wù)登記號(hào)，注冊(cè)序列號(hào)(由服務(wù)單位提供)。每年注冊(cè)一次

（2）       用戶管理，在系統(tǒng)管理的用戶管理中新增，填寫使用者賬號(hào)及用戶姓名（一樣的文字即可），保存，要修改就點(diǎn)擊修改。

（3）       系統(tǒng)設(shè)置：基礎(chǔ)資料管理——系統(tǒng)設(shè)置——修改——輸入密碼（電腦當(dāng)日日期：月日，四位數(shù)字，隨電腦日期改變的，一般電腦時(shí)間沒有錯(cuò)的話就是當(dāng)日時(shí)間了）本企業(yè)的開票系統(tǒng)選航天WINDOWS版，本企業(yè)采取的認(rèn)證方式目前是選直接拿紙質(zhì)發(fā)票到稅局掃描認(rèn)證。

（4）       是否獨(dú)立生成財(cái)務(wù)報(bào)表（如果打鉤，側(cè)在主界面刪報(bào)表時(shí)不會(huì)刪除資產(chǎn)負(fù)債表里面的數(shù)據(jù)）。

（5）       進(jìn)項(xiàng)票需要量先對(duì)比再抵扣（如果打鉤：是針對(duì)部分企業(yè)<輔導(dǎo)期一般納稅人>其進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票不能在當(dāng)月進(jìn)行抵扣，而是在當(dāng)月報(bào)送稅局進(jìn)行比對(duì)，由稅務(wù)局返回比對(duì)方件，在下個(gè)月進(jìn)行申報(bào)抵扣。在設(shè)置為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要進(jìn)行對(duì)比后抵扣之后，除農(nóng)產(chǎn)品收購和銷售發(fā)票外的其它所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在錄入（或導(dǎo)入）后都為待比對(duì)狀態(tài)。）

（6）       企業(yè)類型：如果不是自來水公司、電力企業(yè)、成品油企業(yè)都選一般企業(yè)。

（7）       實(shí)際操作：

拿一只空白軟件包盤到各所在分局COPY初始化資料（包括：常用稅目，公司基本資料，納稅申報(bào)初始化ABC三個(gè)表的數(shù)據(jù)）。

a:公司基本資料：插入A盤——基礎(chǔ)資料設(shè)置——公司基本資料——修改——讀入——我的電腦——A盤——以公司名明的初始化數(shù)據(jù)——以SB開頭的文件（雙擊）——保存——退出。

b:常用稅目設(shè)置：插入A盤——基礎(chǔ)資料管理——常用稅目設(shè)置——常用稅目——讀入——我的電腦——A盤——以公司名明的初始化數(shù)據(jù)——以SM開頭的文件（雙擊）——退出。

 c:  申報(bào)初始化：插入A盤——納稅申報(bào)——納稅申報(bào)初始化——開始——導(dǎo)入——我的電腦——A盤——以公司名明的初始化數(shù)據(jù)——以CSH開頭的文件（雙擊）——手工錄入初始化月份的資產(chǎn)負(fù)債表（年初數(shù)）——手工錄入損益表（本年累計(jì)數(shù)）——保存——審核（有紅字：核準(zhǔn)）——退出。

上課練習(xí)時(shí)候的操作：

a:公司基本資料：基礎(chǔ)資料管理——公司基本資料設(shè)置——修改——讀入——C：\Program files\粵稅科技\企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)——Test files——納稅人基本信息——以SB開頭的文件（雙擊）——保存——退出。

b:常用稅目設(shè)置：基礎(chǔ)資料管理——:常用稅目設(shè)置——常用稅目——讀入——C：\Program files\企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)——Test files——稅目資料——以SM開頭的文件（雙擊）——退出。

 c:  申報(bào)初始化：納稅申報(bào)——納稅申報(bào)初始化——開始——導(dǎo)入——C：\Program files\企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)——Test files——初始化數(shù)據(jù)——以CSH開頭的文件（雙擊）——手工錄入初始化月份的資產(chǎn)負(fù)債表（年初數(shù)）——手工錄入損益表（本年累計(jì)數(shù)）——保存——審核（有紅字：核準(zhǔn)）——退出。

3、當(dāng)做銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入時(shí)，有P128的提示

原因：開票系統(tǒng)中的商品稅目和電子申報(bào)系統(tǒng)中的稅目不一致

操作：（1）基礎(chǔ)資料管理——開票系統(tǒng)稅目初始化——常用稅目初始化——更新（如果顯示不是稅務(wù)局給的正確的稅目則重新做一次常用稅目的導(dǎo)入）

（2）產(chǎn)品稅目調(diào)整——全選（如果只有一個(gè)稅目的時(shí)候就是全選）要修改的記錄——修改——雙擊要修改成的常用稅目——確定——更新——確定。

（3）已開發(fā)票稅目調(diào)整——選日期（申報(bào)月份的時(shí)間）——全選（如果只有一個(gè)稅目的時(shí)候就是全選）要修改的記錄——修改——雙擊要修改成的常用稅目——確定——更新——確定。(出現(xiàn)率極高，只有電子申報(bào)和開票系統(tǒng)的稅目都一致時(shí)候才能做銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入) 

 重點(diǎn)

三：正常業(yè)務(wù)操作

1、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理   重點(diǎn)

(1)a實(shí)際操作：

認(rèn)證而且有密文的增值稅專用發(fā)票：月底拿抵扣聯(lián)及空白軟盤到所在分局掃描認(rèn)證——插入軟盤——打開電子申報(bào)——進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理——專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入——掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入——按讀入RZ00102按紐——選A盤并打開——讀入RZ00102開頭的文件（雙擊）——保存。（認(rèn)證而且有密文的增值稅專用發(fā)票）

  b上課練習(xí)時(shí)候的操作：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理——專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入——掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入——按讀入RZ00102按紐——選C：\Program files\企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)——Test files——進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證通過文件——讀入RZ00102開頭的文件（雙擊）——保存。（認(rèn)證而且有密文的增值稅專用發(fā)票）

（2）沒認(rèn)證但有密文的增值稅發(fā)票：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理——防偽稅控進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。但是沒有認(rèn)證的發(fā)票不能抵扣。

（3）運(yùn)輸發(fā)票：新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。（公路、內(nèi)河的要寫明細(xì)數(shù)據(jù)，一張一張輸入，其它可匯總輸入。）

（4）海關(guān)完稅憑證：有兩種方式

1、新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。如果申報(bào)前已經(jīng)有海關(guān)票的話，那么就要一張一張的補(bǔ)錄上去，明細(xì)也要一一補(bǔ)錄。

2、海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入

海關(guān)完稅憑證的號(hào)碼只能為以下兩種格式：

       1）XXXXXXXXXXXXXXXXXX-LXX共22位

2) (XXXX)XXXXXXXXX-LXX

要求第九位都是1

（5）廢舊物資銷售發(fā)票：新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。如果申報(bào)前已經(jīng)有廢舊物資票的話，那么就要一張一張的補(bǔ)錄上去，明細(xì)也要一一補(bǔ)錄。

(6)稅局代開的增值稅發(fā)票：新增（手工錄入要求要填的欄目，一張一張輸入）——保存——審核。□說明：

（1）       稅局代開的防偽稅控專用發(fā)票的銷方納稅識(shí)別號(hào)的第9，10位為大寫的’DK’

（2）       如果還存在稅局代開的非防偽稅控增值稅發(fā)票，則不錄入密文

（7）進(jìn)項(xiàng)票需要量先對(duì)比再抵扣：在設(shè)置為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要進(jìn)行對(duì)比后抵扣之后，除農(nóng)產(chǎn)品收購和銷售發(fā)票外的其它所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在錄入（或導(dǎo)入）后都為待比對(duì)狀態(tài)。運(yùn)輸票前面種不用對(duì)比，申報(bào)比對(duì)的文件在月末連同本月的申報(bào)表一起生成，數(shù)據(jù)在表六中生成

說明：

（1）       專用發(fā)票和稅局代開發(fā)票需要先認(rèn)證然后才能進(jìn)行比對(duì)

（2）       待比對(duì)發(fā)票不進(jìn)本期申報(bào)主表，只會(huì)影響到附表二的‘待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額’部分欄次

其他抵扣：新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核，如果是購買稅控機(jī)的普通發(fā)票10%以上的發(fā)票要在表二里面11、36欄手工輸入總的稅額。(暫時(shí))

   （8）統(tǒng)一收購發(fā)票是指農(nóng)產(chǎn)品和廢舊物資的收購，3.0以上版本要求收購企業(yè)向稅局報(bào)告收購明細(xì)，其中有抵扣聯(lián)的收購發(fā)票可以用于抵扣，無抵扣聯(lián)的收購發(fā)票不能用于抵扣，只需要上報(bào)收購清單

查詢：a掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入：防偽稅控進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理——查詢——填寫條件。

          b運(yùn)輸發(fā)票：運(yùn)輸發(fā)票——查詢——填寫條件。

          c海關(guān)完稅憑證：海關(guān)完稅憑證——查詢——填寫條件。

          d廢舊物資；廢舊物資——查詢——填寫條件。

e稅局代開的增值稅發(fā)票：稅局代開的增值稅發(fā)票——查詢——填寫條件。

f其他抵扣：其他抵扣——查詢——填寫條件。

g統(tǒng)一收購發(fā)票: 統(tǒng)一收購發(fā)票——查詢——填寫條件。

（9）分類：a掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入：防偽稅控進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

           b運(yùn)輸發(fā)票：運(yùn)輸發(fā)票——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

           c海關(guān)完稅憑證：海關(guān)完稅憑證——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

           d廢舊物資：廢舊物資——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

           e稅局代開的增值稅發(fā)票：稅局代開的增值稅——發(fā)票查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

f其他抵扣：其他抵扣——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

2、銷項(xiàng)發(fā)票管理    重點(diǎn)

（1）       防偽稅控機(jī)開出來（有密文的）增值稅專用發(fā)票：（針對(duì)本公司用防偽稅控機(jī)開出來的發(fā)票）銷項(xiàng)發(fā)票管理——航天WINDOWS版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入——選所屬月份——確定——有修復(fù)發(fā)票就先要修復(fù)發(fā)票的客戶名稱、稅號(hào)碼（否則不能保存，需要在專用發(fā)票明細(xì)稅目匯總修復(fù)）——保存。

（2）有密文的銷項(xiàng)導(dǎo)不入的要手工錄入；銷項(xiàng)發(fā)票管理——防偽稅控銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。

（3）廢舊物資：廢舊物資管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。

（4）沒有密文的其他應(yīng)稅項(xiàng)目銷項(xiàng)發(fā)票：（包括；非防偽稅控增值稅發(fā)票、、不開票銷售項(xiàng)目、查補(bǔ)稅項(xiàng)目）銷項(xiàng)發(fā)票管理——其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——補(bǔ)充稅目明細(xì)——（可以將相同稅率的同一性質(zhì)的發(fā)票一起匯總輸入，在份數(shù)輸數(shù)字即可）——保存——審核。

（5）普通的銷售發(fā)票：普通發(fā)票管理——新增（手工錄入要求要填的欄目）——保存——審核。如果沒有系統(tǒng)配置中選擇 ，則普通發(fā)票是匯總輸入，不輸入客戶名稱和發(fā)票號(hào)碼，只按稅率和發(fā)票類型匯總輸入

（6）發(fā)票核銷是指針對(duì)某類企業(yè)在領(lǐng)購發(fā)票時(shí)需要對(duì)已銷售的發(fā)票進(jìn)行申報(bào)，設(shè)置本企業(yè)為需要進(jìn)行發(fā)票核銷的企業(yè)，發(fā)票核銷文件在稅局申報(bào)后，稅局系統(tǒng)會(huì)返回核銷結(jié)果文件，系統(tǒng)需要讀入核銷返回文件，設(shè)置發(fā)票的已核銷標(biāo)志。

（7）稅目明細(xì)分配表：是針對(duì)DOS版的小容量開票系統(tǒng)的稅目分配。

說明：

（1）       自動(dòng)選擇的稅目為從稅率相對(duì)應(yīng)的稅目中任意選擇一條，需要用戶進(jìn)行調(diào)整

（2）       稅目分配只能在同一稅率的稅目之間進(jìn)行

（3）       每月只能有一張稅目分配表

（8）專用發(fā)票明細(xì)稅目匯總修復(fù)：（主要是銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入時(shí)，有黃色的修復(fù)發(fā)票沒有修復(fù)出現(xiàn)的，而且每做任何一個(gè)申報(bào)表都會(huì)出現(xiàn)提示。）

當(dāng)做表五有P164提示時(shí)：銷項(xiàng)發(fā)票管理——專用發(fā)票明細(xì)稅目匯總修復(fù)——新增（金額自動(dòng)生成）——補(bǔ)充稅目明細(xì)——（可以將相同稅率的同一性質(zhì)的發(fā)票一起匯總輸入，在份數(shù)輸數(shù)字即可）——保存——審核。

如果在銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入時(shí)已經(jīng)對(duì)修復(fù)發(fā)票進(jìn)行過修復(fù)就不會(huì)再出現(xiàn)比提示。

查詢：a航天WINDOWS版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入：防偽稅控銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理

——查詢——填寫條件

1）  （注：不能一下子全刪除，只能逐張刪除，已開具的發(fā)票為黑色，作廢票為紅色，空白票為綠色，負(fù)數(shù)票為粉紅色已導(dǎo)出票的背景色為淺黃色）                                    

             b廢舊物資：廢舊物資——查詢——填寫條件

             c 其他應(yīng)稅項(xiàng)目：其他應(yīng)稅項(xiàng)目——查詢——填寫條件

（9）分類：a航天WINDOWS版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入：防偽稅控銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票管理——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性

        b廢舊物資：廢舊物資——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

        c 其他應(yīng)稅項(xiàng)目：其他應(yīng)稅項(xiàng)目——查詢——填寫條件——選中發(fā)票——分類——選擇要設(shè)置的屬性（一般用得最多的是：刪除當(dāng)前所選發(fā)票）

3、納稅申報(bào)表   重點(diǎn)

（原則：做主表之前要先做表二，修改表二要先刪主表）

做報(bào)表的時(shí)候就不能直接修改進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的內(nèi)容，（提示：當(dāng)前期間正在準(zhǔn)備報(bào)表，不能修改發(fā)票及憑證資料）只能先刪所有的報(bào)表后（變?yōu)闊o數(shù)據(jù)狀態(tài)）才能修改。

（1）       表五（本期進(jìn)項(xiàng)、銷售貨物明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。

（2）       表一（本期銷售情況明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。

（3）       表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。其中進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出有14、15、16、17、18、19、20、21可手工錄入。

（4）       表三（防偽稅控增值稅專用發(fā)票申報(bào)抵扣明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。

（5）       表四（防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)及廢舊物資明細(xì)）：新增——保存——審核——打印。

（6）       表六（運(yùn)輸發(fā)票、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資明細(xì)表、稅局代開的增值稅發(fā)票明細(xì)表）：新增——保存——審核——打印。

（7）       主表（納稅申報(bào)表）：新增——保存——審核——打印。其中有7、12、15、28、29、30、31、35、37可手工錄入。

（8）       申報(bào)說明：新增——保存——審核（沒有也要）——打印。

（9）       資產(chǎn)負(fù)債表；新增（手工錄入期末數(shù)）——保存——審核——打印。

（10）   損益表：新增（手工錄入本月數(shù)）——保存——審核——打印。

（11）   成品油：（有經(jīng)營成品油的企業(yè)）新增（手工錄入）——保存——審核——打印。

表一到表六、主表都是系統(tǒng)按照前面的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)自動(dòng)生成的，如果不是表里面手工輸入的部分有錯(cuò)的話要?jiǎng)h除所有的報(bào)表才能修改前面的進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng)。

4、生成申報(bào)盤（期間系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢查各報(bào)表之間的正確性及平衡性）

納稅申報(bào)——納稅申報(bào)主界面——選申報(bào)所屬月份——生成申報(bào)盤——選取要保存的路徑（一般是A盤）

建議先生成在硬盤再COPY到A盤上，多準(zhǔn)備幾只盤，以免來回幾次。

5、持所有打印出來的報(bào)表（蓋章）及申報(bào)盤去報(bào)稅

6、報(bào)稅成功后回公司按“完稅”，如果報(bào)稅后前面進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)有錯(cuò)就在納稅申報(bào)主界面——選申報(bào)月份——撤銷申報(bào)，報(bào)稅：重填申報(bào)表——按中間的刪除（注：冊(cè)除報(bào)表不等于刪除前面的數(shù)據(jù)，只是報(bào)表的形式狀態(tài)變化而已）——回到前面去修改——修改完再重新生成申報(bào)表。

7、如果在做下個(gè)月申報(bào)時(shí)候沒有點(diǎn)上個(gè)月的完稅（提示：當(dāng)前期間正在準(zhǔn)備報(bào)表，不能修改發(fā)票及憑證資料），那么要先點(diǎn)完稅才能做。下個(gè)月就直接從進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)開始做，不用做初始化了。