匯票(Bill of Exchange/Postal Order/Draft)是由出票人簽發(fā)的,要求付款人在見票時或在一定期限內(nèi),向收款人或持票人無條件支付一定款項的票據(jù)。匯票是
國際結(jié)算中使用最廣泛的一種信用工具。
匯票傳遞流程
匯票概述
國際貿(mào)易結(jié)算,基本上是非現(xiàn)金結(jié)算。使用以支付金錢為目的并且可以流通轉(zhuǎn)讓的
債權(quán)憑證——票據(jù)為主要的結(jié)算工具。是由一人向另一人簽發(fā)的書面無條件支付命令,要求對方(接受命令的人)即期或定期或在可以確定的將來時間,向某人或指定人或持票來人支付一定金額。
匯票(Bill of Exchange,Draft)是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 。
從以上定義可知,匯票是一種無條件支付的委托,有三個當(dāng)事人:出票人、付款人和收款人。
匯票是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生的。國際貿(mào)易的買賣雙方相距遙遠(yuǎn),所用貨幣各異,不能像國內(nèi)貿(mào)易那樣方便地進(jìn)行結(jié)算。從出口方發(fā)運貨物到進(jìn)口方收到貨物,中間有一個較長的過程。在這段時間一定有一方向另一方提供信用,不是進(jìn)口商提供貨款,就是出口商賒銷貨物。若沒有強有力中介人擔(dān)保,進(jìn)口商怕付了款收不到貨,出口商怕發(fā)了貨收不到款,這種國際貿(mào)易就難以順利進(jìn)行。后來銀行參與國際貿(mào)易,作為進(jìn)出口雙方的中介人,進(jìn)口商通過開證行向出口商開出
信用證,向出口商擔(dān)保:貨物運出后,只要出口商按時向議付行提交全套信用證單據(jù)就可以收到貨款;議付行開出以開證行為付款人的匯票發(fā)到開證行,開證行保證見到議付行匯票及全套信用證單據(jù)后付款,同時又向進(jìn)口商擔(dān)保,能及時收到他們所進(jìn)口的貨物單據(jù),到港口提貨。
各國都對票據(jù)進(jìn)行了立法。我國于1995年5月10日通過了 《
中華人民共和國票據(jù)法》,并于1996年12月1日起施行。票據(jù)可分為匯票、
本票和
支票。國際貿(mào)易結(jié)算中以使用匯票為主。
匯票從不同角度可分成以下幾種:
按出票人不同,可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票 (Bank's Draft),出票人是銀行,付款人也是銀行。商業(yè)匯票(Commercial Draft),出票人是企業(yè)或個人,付款人可以是企業(yè)、個人或銀行。
按是否附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù),可分為光票和跟單匯票。光票(Clean Draft),指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。跟單匯票(Documentary Draft),指附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的匯票。跟單匯票多是商業(yè)匯票。
按付款日期不同,匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。匯票上付款日期有四種記載方式:見票即付(at sight);見票后若干天付款(at days after sight);出票后若干天付款(at··days after date);定日付款(at a fixed day)。若匯票上未記載付款日期,則視作見票即付。見票即付的匯票為即期匯票。其他三種記載方式為遠(yuǎn)期匯票。
按承兌人的不同,匯票只可分成商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。遠(yuǎn)期的商業(yè)匯票,經(jīng)企業(yè)或個人承兌后,稱為商業(yè)承兌匯票。遠(yuǎn)期的商業(yè)匯票,經(jīng)銀行承兌后,稱為銀行承兌匯票。銀行承兌后成為該匯票的主債務(wù)人,所以銀行承兌匯票是一種銀行信用。
票據(jù)行為具體名詞解釋:
匯票使用過程中的各種行為,都由
票據(jù)法加以規(guī)范。主要有出票、提示、承兌和付款。如需轉(zhuǎn)讓,通常應(yīng)經(jīng)過背書行為。如匯票遭拒付,還需作成
拒絕證書和行使追索權(quán)。
匯票的票據(jù)行為簡圖如圖所示:
出票(Issue)。出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的行為。出票后,出票人即承擔(dān)保證匯票得到承兌和付款的責(zé)任。如匯票遭到拒付,出票人應(yīng)接受持票人的追索,清償匯票金額、
利息和有關(guān)費用。
提示(Presentation)。提示是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為,是持票人要求取得票據(jù)權(quán)利的必要程序。提示又分付款提示和承兌提示。
承兌(Acceptance)。指付款人在持票人向其提示遠(yuǎn)期匯票時,在匯票上簽名,承諾于匯票到期時付款的行為。具體做法是付款人在匯票正面寫明"承兌(Accepted)"字樣,注明承兌日期,于簽章后交還持票人。付款人一旦對匯票作承兌,即成為承兌人以主債務(wù)人的地位承擔(dān)匯票到期時付款的法律責(zé)任。
付款(Payment)。付款人在匯票到期日,向提示匯票的合法持票人足額付款。持票人將匯票注銷后交給付款人作為收款證明。匯票所代表的債務(wù)債權(quán)關(guān)系即告終止。
背書(endorsement)。票據(jù)包括匯票是可流通轉(zhuǎn)讓的證券。根據(jù)我國《票據(jù)法》規(guī)定,
除非出票人在匯票上記載"不得轉(zhuǎn)讓"外,匯票的收款人可以以記名背書的方式轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。即在匯票背面簽上自己的名字,并記載被背書人的名稱,然后把匯票交給被背書人即受讓人,受讓人成為持票人,是票據(jù)的債權(quán)人。受讓人有權(quán)以背書方式再行轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。在匯票經(jīng)過不止一次轉(zhuǎn)讓時,背書必須連續(xù),即被背書人和背書人名字前后一致。對受讓人來說,所有以前的背書人和出票人都是他的前手(prior parties),對背書人來說,所有他轉(zhuǎn)讓以后的受讓人都是他的"后手",前手對后手承擔(dān)匯票得到承兌和付款的責(zé)任。在金融市場上,最常見的背書轉(zhuǎn)讓為匯票的貼現(xiàn),即遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后,尚未到期,持票人背書后,由銀行或貼現(xiàn)公司作為受讓人。從票面金額中扣減按貼現(xiàn)率結(jié)算的貼息后,將余款付給持票人。貼現(xiàn)后余額的計算公式是:貼現(xiàn)后余額=票面金額-(票面金額X貼現(xiàn)率X日數(shù)/360)-有關(guān)費用
拒付和追索(Dishonour&Recourse)。持票人向付款人提示,付款人拒絕付款或拒絕承兌,均稱拒付。另外,付款人逃匿、死亡或宣告破產(chǎn),以致持票人無法實現(xiàn)提示,也稱拒付。出現(xiàn)拒付,持票人有追索權(quán)。即有權(quán)向其前手(背書人、出票人)要求償付匯票金額、利息和其他費用的權(quán)利。
在追索前必須按規(guī)定作成拒絕證書和發(fā)出拒付通知。拒絕證書。用以證明持票已進(jìn)行提示而未獲結(jié)果,由付款地公證機構(gòu)出具,也可由付款人自行出具退票理由書,或有關(guān)的司法文書。拒付通知。用以通知前手關(guān)于拒付的事實,使其準(zhǔn)備償付并進(jìn)行再追索。
《中華人民共和國票據(jù)法》關(guān)于匯票相關(guān)描述
第二章 匯 票
第一節(jié) 出 票
第十九條 匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支
付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。
第二十條 出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。
第二十一條 匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托付款關(guān)系,并且具有支
付匯票金額的可靠資金來源。
不得簽發(fā)無對價的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。
第二十二條 匯票必須記載下列事項:
?。ㄒ唬┍砻鳌皡R票”的字樣;
?。ǘo條件支付的委托;
(三)確定的金額;
?。ㄋ模└犊钊嗣Q;
?。ㄎ澹┦湛钊嗣Q;
?。┏銎比掌?;
?。ㄆ撸┏銎比撕炚?。
匯票上未記載前款規(guī)定事項之一的,匯票無效。
第二十三條 匯票上記載付款日期、付款地、出票地等事項的,應(yīng)當(dāng)清楚、明確。
匯票上未記載付款日期的,為見票即付。
匯票上未記載付款地的,付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。
匯票上未記載出票地的,出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。
第二十四條 匯票上可以記載本法規(guī)定事項以外的其他出票事項,但是該記載事
項不具有匯票上的效力。
第二十五條 付款日期可以按照下列形式之一記載:
(一)見票即付;
(二)定日付款;
?。ㄈ┏銎焙蠖ㄆ诟犊?;
(四)見票后定期付款。
前款規(guī)定的付款日期為匯票到期日。
第二十六條 出票人簽發(fā)匯票后,即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。出票人
在匯票得不到承兌或者付款時,應(yīng)當(dāng)向持票人清償本法第七十條、第七十一條規(guī)定的
金額和費用。
第二節(jié) 背 書
第二十七條 持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人
行使。
出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的,匯票不得轉(zhuǎn)讓。
持票人行使第一款規(guī)定的權(quán)利時,應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票。
背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。
第二十八條 票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要,可以加附粘單,粘附于
票據(jù)憑證上。
粘單上的第一記載人,應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章。
第二十九條 背書由背書人簽章并記載背書日期。
背書未記載日期的,視為在匯票到期日前背書。
第三十條 匯票以背書轉(zhuǎn)讓或者以背書將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時,必須
記載被背書人名稱。
第三十一條 以背書轉(zhuǎn)讓的匯票,背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù),證明其
匯票權(quán)利;非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓,而以其他合法方式取得匯票的,依法舉證,證明其匯票權(quán)
利。
前款所稱背書連續(xù),是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中,轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書
人在匯票上的簽章依次前后銜接。
第三十二條 以背書轉(zhuǎn)讓的匯票,后手應(yīng)當(dāng)對其直接前手背書的真實性負(fù)責(zé)。
后手是指在票據(jù)簽章人之后簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。
第三十三條 背書不得附有條件。背書時附有條件的,所附條件不具有匯票上的
效力。
將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效
。
第三十四條 背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣,其后手再背書轉(zhuǎn)讓的,原
背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。
第三十五條 背書記載“委托收款”字樣的,被背書人有權(quán)代背書人行使被委托
的匯票權(quán)利。但是,被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。
匯票可以設(shè)定質(zhì)押;質(zhì)押時應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。被背書人依法實現(xiàn)其
質(zhì)權(quán)時,可以行使匯票權(quán)利。
第三十六條 匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的,不得背書
轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的,背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。
第三十七條 背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后,即承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款
的責(zé)任。背書人在匯票得不到承兌或者付款時,應(yīng)當(dāng)向持票人清償本法第七十條、第
七十一條規(guī)定的金額和費用。
第三節(jié) 承 兌
第三十八條 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。
第三十九條 定日付款或者出票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前
向付款人提示承兌。
提示承兌是指持票人向付款人出示匯票,并要求付款人承諾付款的行為。
第四十條 見票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提
示承兌。
匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的,持票人喪失對其前手的追索權(quán)。
見票即付的匯票無需提示承兌。
第四十一條 付款人對向其提示承兌的匯票,應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起
?。橙諆?nèi)承兌或者拒絕承兌。
付款人收到持票人提示承兌的匯票時,應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單?;貑?br>
上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。
第四十二條 付款人承兌匯票的,應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期
并簽章;見票后定期付款的匯票,應(yīng)當(dāng)在承兌時記載付款日期。
匯票上未記載承兌日期的,以前條第一款規(guī)定期限的最后一日為承兌日期。
第四十三條 付款人承兌匯票,不得附有條件;承兌附有條件的,視為拒絕承兌。
第四十四條 付款人承兌匯票后,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。
第四節(jié) 保 證
第四十五條 匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。
保證人由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。
第四十六條 保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項:
?。ㄒ唬┍砻鳌氨WC”的字樣;
?。ǘ┍WC人名稱和住所;
?。ㄈ┍槐WC人的名稱;
?。ㄋ模┍WC日期;
?。ㄎ澹┍WC人簽章。
第四十七條 保證人在匯票或者粘單上未記載前條第(三)項的,已承兌的匯票
,承兌人為被保證人;未承兌的匯票,出票人為被保證人。
保證人在匯票或者粘單上未記載前條第(四)項的,出票日期為保證日期。
第四十八條 保證不得附有條件;附有條件的,不影響對匯票的保證責(zé)任。
第四十九條 保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利,承擔(dān)保證責(zé)任
。但是,被保證人的債務(wù)因匯票記載事項欠缺而無效的除外。
第五十條 被保證的匯票,保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。匯票
到期后得不到付款的,持票人有權(quán)向保證人請求付款,保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。
第五十一條 保證人為二人以上的,保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
第五十二條 保證人清償匯票債務(wù)后,可以行使持票人對被保證人及其前手的追
索權(quán)。
第五節(jié) 付 款
第五十三條 持票人應(yīng)當(dāng)按照下列期限提示付款:
?。ㄒ唬┮娖奔锤兜膮R票,自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款;
(二)定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票,自到期日起10日
內(nèi)向承兌人提示付款。
持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的,在作出說明后,承兌人或者付款人仍應(yīng)
當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。
通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的,視同持票人提示
付款。
第五十四條 持票人依照前條規(guī)定提示付款的,付款人必須在當(dāng)日足額付款。
第五十五條 持票人獲得付款的,應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收,并將匯票交給付款人。持
票人委托銀行收款的,受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入持票人帳戶,視同簽
收。
第五十六條 持票人委托的收款銀行的責(zé)任,限于按照匯票上記載事項將匯票金
額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。
付款人委托的付款銀行的責(zé)任,限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票
金額。
第五十七條 付款人及其代理付款人付款時,應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù),并審查
提示付款人的合法身份證明或者有效證件。
付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的,應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。
第五十八條 對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票,付款人
在到期日前付款的,由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。
第五十九條 匯票金額為外幣的,按照付款日的市場匯價,以人民幣支付。
匯票當(dāng)事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的,從其約定。
第六十條 付款人依法足額付款后,全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。
第六節(jié) 追索權(quán)
第六十一條 匯票到期被拒絕付款的,持票人可以對背書人、出票人以及匯票的
其他債務(wù)人行使追索權(quán)。
匯票到期日前,有下列情形之一的,持票人也可以行使追索權(quán):
?。ㄒ唬﹨R票被拒絕承兌的;
(二)承兌人或者付款人死亡、逃匿的;
?。ㄈ┏袃度嘶蛘吒犊钊吮灰婪ㄐ嫫飘a(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的。
第六十二條 持票人行使追索權(quán)時,應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)
證明。
持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的,承兌人或者付款人必須出具拒絕證明,
或者出具退票理由書。未出具拒絕證明或者退票理由書的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事
責(zé)任。
第六十三條 持票人因承兌人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因,不能取得拒
絕證明的,可以依法取得其他有關(guān)證明。
第六十四條 承兌人或者付款人被人民法院依法宣告破產(chǎn)的,人民法院的有關(guān)司
法文書具有拒絕證明的效力。
承兌人或者付款人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的,有關(guān)行政主管部門的處罰決定
具有拒絕證明的效力。
第六十五條 持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其
他合法證明的,喪失對其前手的追索權(quán)。但是,承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承
擔(dān)責(zé)任。
第六十六條 持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3
日內(nèi),將被拒絕事由書面通知其前手;其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知
其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。
未按照前款規(guī)定期限通知的,持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或
者出票人造成損失的,由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當(dāng)事人,承擔(dān)對該損失的賠償
責(zé)任,但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。
在規(guī)定期限內(nèi)將通知按照法定地址或者約定的地址郵寄的,視為已經(jīng)發(fā)出通知。
第六十七條 依照前條第一款所作的書面通知,應(yīng)當(dāng)記明匯票的主要記載事項,
并說明該匯票已被退票。
第六十八條 匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序,對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使
追索權(quán)。
持票人對匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的,對其他匯票債務(wù)人仍可
以行使追索權(quán)。被追索人清償債務(wù)后,與持票人享有同一權(quán)利。
第六十九條 持票人為出票人的,對其前手無追索權(quán)。持票人為背書人的,對其
后手無追索權(quán)。
第七十條 持票人行使追索權(quán),可以請求被追索人支付下列金額和費用:
?。ㄒ唬┍痪芙^付款的匯票金額;
(二)匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止,按照中國人民銀行規(guī)定的
利率計算的利息;
?。ㄈ┤〉糜嘘P(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
被追索人清償債務(wù)時,持票人應(yīng)當(dāng)交出匯票和有關(guān)拒絕證明,并出具所收到利息
和費用的收據(jù)。
第七十一條 被追索人依照前條規(guī)定清償后,可以向其他匯票債務(wù)人行使再追索
權(quán),請求其他匯票債務(wù)人支付下列金額和費用:
?。ㄒ唬┮亚鍍?shù)娜拷痤~;
?。ǘ┣绊椊痤~自清償日起至再追索清償日止,按照中國人民銀行規(guī)定的利率計
算的利息;
(三)發(fā)出通知書的費用。
行使再追索權(quán)的被追索人獲得清償時,應(yīng)當(dāng)交出匯票和有關(guān)拒絕證明,并出具所
收到利息和費用的收據(jù)。
第七十二條 被追索人依照前二條規(guī)定清償債務(wù)后,其責(zé)任解除。
匯票的主要內(nèi)容
1、
應(yīng)載明“匯票”字樣。
2、
無條件支付命令。
3、
一定金額。
4、
付款期限。
5、付款
地點。
6、
受票人(Drawee),又稱
付款人(Payer)。即接受支付命令付款的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中,通常是進(jìn)口人或其指定的銀行。
7、
受款人(Payee)。即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中,通常是出口人或其指定的銀行。