擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)

萬(wàn)寶路 2009-07-28

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擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)

林大城

發(fā)布處室：財(cái)政廳發(fā)布時(shí)間：2001-08-21

    信用擔(dān)保是伴隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生的中介活動(dòng)，具有經(jīng)濟(jì)杠桿作用，并受一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)體制、信用制度、法律法規(guī)等因素的制約和影響。隨著我國(guó)改革開(kāi)放的更加深入，以及我國(guó)即將加入WTO，社會(huì)對(duì)信用擔(dān)保的需求不斷增加，擔(dān)保領(lǐng)域也在不斷拓展。
    但信用擔(dān)保是國(guó)際上公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，由于我國(guó)現(xiàn)階段，信用擔(dān)保面臨的市場(chǎng)環(huán)境不發(fā)達(dá)，國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)不健全，社會(huì)信用制度、信用保證體系不完善，因此，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存與發(fā)展的核心問(wèn)題。本文就擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范、化解、補(bǔ)償及穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)等方面談?wù)劀\見(jiàn)。
    一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范、化解、補(bǔ)償機(jī)制
    １．國(guó)家應(yīng)盡快建立健全相關(guān)的擔(dān)保行業(yè)法規(guī)，加強(qiáng)指導(dǎo)、監(jiān)督和管理，以規(guī)范和保障債權(quán)人、債務(wù)人、保證人的權(quán)益和義務(wù)。
    ２．擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須具備必要的資金實(shí)力，以抵御風(fēng)險(xiǎn)，保證信譽(yù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，提供的服務(wù)是信用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要有體現(xiàn)一定實(shí)力與規(guī)模的注冊(cè)資本金。要正確認(rèn)識(shí)和對(duì)待擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)杠桿作用和乘數(shù)效應(yīng)，慎重研究擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)和賠付風(fēng)險(xiǎn)的概率，從而限制擔(dān)保的最高額度和擔(dān)保的比例，以抵御風(fēng)險(xiǎn)，保證信用。
    ３．建立健全《國(guó)家信用管理體系》以及企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。國(guó)家信用管理體系，實(shí)際上就是一種社會(huì)機(jī)制，即把各種與信用相關(guān)的社會(huì)力量有機(jī)結(jié)合起來(lái)，共同促進(jìn)信用的完善和發(fā)展，制約和懲罰失信行為，從而保障社會(huì)秩序和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常地進(jìn)行和發(fā)展。２００１年４月，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、國(guó)家工商局等十部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理體系若干意見(jiàn)》，標(biāo)志著我國(guó)以中小企業(yè)為主體的社會(huì)化信用體系建設(shè)開(kāi)始啟動(dòng)。同時(shí)，擔(dān)保行業(yè)應(yīng)健全現(xiàn)代化的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范管理客戶(hù)資信，建立科學(xué)、規(guī)范的信用評(píng)估和決策程序。
    ４．建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、補(bǔ)償機(jī)制。
   （１）建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的管理，規(guī)范擔(dān)保行為，對(duì)擔(dān)保規(guī)模和總量實(shí)行一定控制，以求最大限度地降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
   （２）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)。在對(duì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)進(jìn)行綜合反映的基礎(chǔ)上，利用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)可能發(fā)生的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估、警示和管理。同時(shí)，對(duì)擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)因素、非財(cái)務(wù)因素、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)驗(yàn)等進(jìn)行定性和定量分析，實(shí)行擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)指標(biāo)管理，將風(fēng)險(xiǎn)防范于未然，有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解。
   （３）建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一是提取擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是指從擔(dān)保收入中提取一定比例的資金，用于代償和壞帳處理的一種補(bǔ)償性資金。關(guān)于提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，財(cái)政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》第十三條規(guī)定“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的５０％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額１％的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的１０％后，實(shí)行差額提取”。二是建立政府補(bǔ)償機(jī)制。目前我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的保費(fèi)與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)極不相稱(chēng)，為了更好支持中小企業(yè)發(fā)展，同時(shí)壯大擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金實(shí)力，擴(kuò)大擔(dān)?？傤~，防止擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于可能發(fā)生的大量代償，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)失去擔(dān)保能力，亟需建立政府補(bǔ)償機(jī)制。從國(guó)外的情況來(lái)看，專(zhuān)業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失都建立在以政府為主的補(bǔ)償機(jī)制上。如美國(guó)小企業(yè)局的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)納入聯(lián)邦財(cái)政預(yù)算，日本信用保證協(xié)會(huì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失的７０％由政府成立的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)給予補(bǔ)償，英國(guó)《小企業(yè)貸款法》規(guī)定，出現(xiàn)索賠經(jīng)確認(rèn)合理，符合《小企業(yè)貸款法》的條款，將由政府賠付貸款人８５％的損失。在我國(guó)，可以采取政府財(cái)政預(yù)算資金注入增加資本金、優(yōu)惠稅率、利潤(rùn)返還、劃撥項(xiàng)目、建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)化解補(bǔ)償基金等方法進(jìn)行探索試點(diǎn)。
    ５．成立專(zhuān)家評(píng)審委員會(huì)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要聘請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家對(duì)重大擔(dān)保項(xiàng)目、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的項(xiàng)目等進(jìn)行評(píng)審，對(duì)企業(yè)信用、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目的專(zhuān)業(yè)特性、企業(yè)管理水平、發(fā)展前景等進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)估審查，為是否擔(dān)保提供參考依據(jù)，以降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
    ６．設(shè)定反擔(dān)保抵押物。具體要把握以下幾個(gè)原則：一是市場(chǎng)定價(jià)原則；二是閉環(huán)可流通原則，即指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在其自身能夠掌控的體系和機(jī)制內(nèi)，盡可能地在該體系和機(jī)制內(nèi)保證反擔(dān)保物的可流通性；三是法律可追溯原則，通常以被擔(dān)保人的某個(gè)（或幾個(gè)）關(guān)聯(lián)人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任實(shí)現(xiàn)這種法律可追溯性；四是債務(wù)人利益可觸動(dòng)原則，即用利益制約機(jī)制解決利益問(wèn)題，保證反擔(dān)保設(shè)定的
目的，進(jìn)而保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益。如我省福安恒實(shí)擔(dān)保公司的股東連環(huán)保即是采用上述后兩種辦法。
    ７．不良資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化最早出現(xiàn)于７０年代初的美國(guó)住宅抵押貸款市場(chǎng)。其最基本功能是提高該類(lèi)資產(chǎn)的流動(dòng)性，可采用重組、改制，甚至聯(lián)合證券公司包裝上市，除以及傳統(tǒng)的資產(chǎn)證券化方式盤(pán)活資產(chǎn)、出售股份外，還可以考慮以這部分資產(chǎn)為基礎(chǔ)，發(fā)起設(shè)立投資基金等。目前開(kāi)放式基金、產(chǎn)業(yè)基金、創(chuàng)業(yè)基金等受到政府、企業(yè)和廣大投資者的關(guān)注，這標(biāo)志著在我國(guó)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為各種投資基金將會(huì)有其發(fā)展生命力。
    ８．建立統(tǒng)一的信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。目前，我國(guó)還沒(méi)有統(tǒng)一的信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，信用評(píng)級(jí)主要有三類(lèi)：一是金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)估，如工、農(nóng)、中、建、開(kāi)發(fā)銀行等自辦的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；二是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)員單位的信用評(píng)估；三是社會(huì)專(zhuān)門(mén)信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)。建議統(tǒng)一信用評(píng)估機(jī)制，由專(zhuān)業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信用情況進(jìn)行公平、公正的評(píng)估。
    ９?逐步建立全國(guó)及省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。再擔(dān)保是指擔(dān)保人按合同約定，將自己所承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任按約定比例向再擔(dān)保人再一次進(jìn)行擔(dān)保的行為。也就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)將一部分風(fēng)險(xiǎn)連同其收費(fèi)一起轉(zhuǎn)移出去，從而降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。在再擔(dān)保業(yè)務(wù)中，可對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展一般再擔(dān)保和強(qiáng)制再擔(dān)保等。如采用固定比例再擔(dān)保、溢額再擔(dān)保、聯(lián)合擔(dān)保等方式，有效地分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。載止到目前為止，全國(guó)已有１３個(gè)省初步建立了再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
   １０?建立擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自律性控制。行業(yè)自律是政府監(jiān)管體系的組成部分，同業(yè)協(xié)會(huì)可以從橫向角度協(xié)助政府對(duì)擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行協(xié)調(diào)和監(jiān)督，彌補(bǔ)政府行為的不足。同行間共同遵守行業(yè)規(guī)范，加強(qiáng)交流、形成合力、實(shí)現(xiàn)自我約束。
    二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)
    １?建章立制，規(guī)范操作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要通過(guò)制定各種規(guī)章制度，完善內(nèi)控體系。嚴(yán)格按照科學(xué)、實(shí)用的業(yè)務(wù)規(guī)程進(jìn)行操作，實(shí)行審、保、償分離制度，以增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)操作的透明度和責(zé)任制；建立擔(dān)保限額審批制度，實(shí)行內(nèi)部稽核制度；建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告制度，定期報(bào)告業(yè)務(wù)運(yùn)作情況。盡快建立計(jì)算機(jī)擔(dān)保監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保企業(yè)存在問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，嚴(yán)防由于管理失嚴(yán)和業(yè)務(wù)操作失誤而造成的風(fēng)險(xiǎn)。
    ２?強(qiáng)化擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)自控能力。一是注重市場(chǎng)分析和研究，把握市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)。二是加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的管理，定期分析各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，確保資產(chǎn)和負(fù)債比例合理，有足夠的償付能力。三是完善資本金投資組合，保證資金流動(dòng)性、安全性和效益性，增強(qiáng)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。
    ３?樹(shù)立創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)理念。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要面向市場(chǎng)、了解市場(chǎng)、開(kāi)拓市場(chǎng)，確立以效益為中心的經(jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立創(chuàng)新求發(fā)展的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，掌握規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理技能，才能立于不敗之地。
    ４?組建信用擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)體系，提高擔(dān)保工作效率。建議建立全國(guó)或全省信用擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)體系，實(shí)行“統(tǒng)一、集中、規(guī)范、科學(xué)”管理，即應(yīng)用系統(tǒng)統(tǒng)一化、數(shù)據(jù)處理集中化、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)規(guī)范化、信息管理科學(xué)化。要抓好網(wǎng)絡(luò)組織建設(shè)，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度建設(shè)，做到網(wǎng)絡(luò)體系內(nèi)制度相通、技術(shù)相同、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、操作規(guī)范；建立網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)體系，加強(qiáng)監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。這樣將有利于發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整合效應(yīng)，發(fā)揮資源共享和集合優(yōu)勢(shì)，提高擔(dān)保行業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力；有利于吸納社會(huì)各種力量和資源，促進(jìn)各擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的信息交流和業(yè)務(wù)合作，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，共同發(fā)展。
    ５?加強(qiáng)與銀行合作，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。積極與商業(yè)銀行加強(qiáng)聯(lián)系，借助銀行的信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估等方面的優(yōu)勢(shì)，為項(xiàng)目擔(dān)保提供基本依據(jù)。同時(shí)，要同商業(yè)銀行建立“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的平等合作伙伴關(guān)系，對(duì)貸款本息實(shí)行比例擔(dān)保，合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
    ６?開(kāi)展多元化業(yè)務(wù)。國(guó)際上對(duì)信用擔(dān)保的種類(lèi)分作融資擔(dān)保、交易擔(dān)保、稅收擔(dān)保、司法擔(dān)保、特別擔(dān)保、其他擔(dān)保等六大類(lèi)，上百種。目前，我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展的業(yè)務(wù)基本上以貸款擔(dān)保為主，還可開(kāi)拓更廣闊的擔(dān)保領(lǐng)域。如證券擔(dān)保、履約擔(dān)保、退稅擔(dān)保、政府采購(gòu)擔(dān)保、司法擔(dān)保、進(jìn)出口信貸擔(dān)保、雇員忠誠(chéng)擔(dān)保等等。
    ７．促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)企業(yè)文化、教育培訓(xùn)建設(shè)。企業(yè)文化是“潤(rùn)物細(xì)無(wú)聲”的靈魂凈化劑，是催人向上的思想潤(rùn)滑劑，它對(duì)一個(gè)企業(yè)員工素質(zhì)的提高和企業(yè)凝聚力起著潛移默化作用。企業(yè)理念是企業(yè)形象戰(zhàn)略的核心和基本精神所在。擔(dān)保企業(yè)理念的設(shè)計(jì)要堅(jiān)持實(shí)踐性原則、個(gè)性原則和持久性原則。具體包括擔(dān)保行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保精神、擔(dān)保管理策略、員工格言、人才觀(guān)念等。要堅(jiān)持“以人為本”，激勵(lì)約束員工恪盡職守，能動(dòng)創(chuàng)新地開(kāi)拓業(yè)務(wù)。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加大人才的教育、培訓(xùn)、管理力度，引入一批精通法律、外語(yǔ)、投融資、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)會(huì)和工商企業(yè)管理等方面知識(shí)的人才，使之能適應(yīng)日新月異的時(shí)代要求。要完善用人機(jī)制，建立內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)行崗位責(zé)任目標(biāo)考核管理辦法，大力推行競(jìng)爭(zhēng)上崗，充分調(diào)動(dòng)人才的積極性和創(chuàng)造性。
    ８?加強(qiáng)信息調(diào)研工作。通過(guò)調(diào)研及信息交流，可使擔(dān)保機(jī)構(gòu)及時(shí)了解國(guó)家有關(guān)政策及同行的動(dòng)作經(jīng)驗(yàn)和好的作法，促進(jìn)擔(dān)保同行進(jìn)行理論探討、業(yè)務(wù)合作、經(jīng)驗(yàn)交流，有利于增進(jìn)友誼、加深了解，對(duì)一些重大的問(wèn)題達(dá)成共識(shí)，也有利于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展能符合社會(huì)的發(fā)展、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求和政府的產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，更好地促進(jìn)擔(dān)保業(yè)規(guī)范、繁榮、健康發(fā)展。
                                                                    作者單位：福建省投資擔(dān)保公司

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